小規模組織に対応した内部監査と監査連携
FY2016に初出。8回の記載のうち7回が「再掲」。直近の記載はFY2025。
- FY2025再掲有価証券報告書
「当社は従業員32名（非正規雇用２名）(本有価証券報告書提出日現在)の少数組織であることに鑑み、内部監査を担当する独立した部署や担当者は置かず、代表取締役が指名する者に内部監査業務を兼務させ、内部監査を実施しております。」
従業員32名の組織において、独立部署を置かず兼務者が内部監査を担う体制を継続している。 - FY2023再掲有価証券報告書
「当社は従業員24名（非正規雇用２名）(本有価証券報告書提出日現在)の少数組織であることに鑑み、内部監査を担当する独立した部署や担当者は置かず、代表取締役が指名する者に内部監査業務を兼務させ、内部監査を実施しております。」
従業員24名の少数組織に合わせ、独立部署を置かず兼務者が内部監査を行う体制を継続している。 - FY2021再掲有価証券報告書
「当社は従業員18名（非正規雇用1名）(本有価証券報告書提出日現在)の少数組織であることに鑑み、内部監査を担当する独立した部署や担当者は置かず、代表取締役が指名する者に内部監査業務を兼務させ、内部監査を実施しております。」
従業員18名の小規模組織に合わせ、独立部署を置かず兼務者が内部監査を行う体制を継続している。 - FY2020再掲有価証券報告書
「当社は従業員17名(本有価証券報告書提出日現在)の少数組織であることに鑑み、内部監査を担当する独立した部署や担当者は置かず、代表取締役が指名する者に内部監査業務を兼務させ、内部監査を実施しております。」
従業員17名の小規模組織に合わせ、独立部署を置かず兼務者が内部監査を行う体制を継続している。 - FY2019再掲有価証券報告書
「当社は従業員11名(本有価証券報告書提出日現在)の少数組織であることに鑑み、内部監査を担当する独立した部署や担当者は置かず、代表取締役が指名する者に内部監査業務を兼務させ」
少数組織に合わせ、独立部署を置かず兼務者が内部監査を行う体制を継続している。年間監査計画とサンプル調査の方法も記載している。 - FY2018再掲有価証券報告書
「当社は従業員数８名（本有価証券報告書提出日現在）の少数組織であることに鑑み、内部監査を担当する独立した部署や担当者は置かず、代表取締役が指名する者に内部監査業務を兼務させ、内部監査を実施しております。」
小規模組織に合わせ、独立部署を置かず兼務者が内部監査を行い、監査役・会計監査人・内部監査担当者が連携する体制を継続している。 - FY2017再掲有価証券報告書
「内部監査を担当する独立した部署や担当者は置かず、代表取締役が指名する者に内部監査業務を兼務させ、内部監査を実施しております。」
小規模組織に合わせ、独立部署を置かず兼務者が内部監査を担う体制を継続している。 - FY2016初出有価証券報告書
「当社は従業員数６名（本有価証券報告書提出日現在）の少数組織であることに鑑み、内部監査を担当する独立した部署や担当者は置かず、代表取締役が指名する者に内部監査業務を兼務させ、内部監査を実施しております。」
独立部署を置かず兼務者が内部監査を担う体制とし、監査役・監査法人・内部監査担当者の連携を記載している。