シンジケートローンの財務制限条項と期限の利益喪失リスク
FY2020に初出。16回の記載のうち15回が「再掲」。直近の記載はFY2025。
- FY2025再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持・経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2025-H1再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2024再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持・経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。条項の数値条件にも重要な変更は記載されていない。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの財務制限条項および抵触時の期限の利益喪失可能性を、前事業年度までと同じ内容で再掲している。 - FY2023-Q3再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの財務制限条項および抵触時の期限の利益喪失可能性を、前四半期までと同じ内容で再掲している。 - FY2023-Q2再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの財務制限条項および抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2023-Q1再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2022再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持・経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2022-Q3再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2022-Q2再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2022-Q1再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2021再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失可能性を再掲している。 - FY2021-Q2再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンの純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時に期限の利益を喪失する可能性を再掲している。今回は、その他有価証券評価差額金が負の値となる場合の純資産算定方法も記載している。 - FY2021-Q1再掲有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
シンジケートローンについて、純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時に期限の利益を喪失する可能性を再掲している。 - FY2020初出有価証券報告書
「この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。①2020年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額を、2019年10月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。②2021年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２回連続して損失としないこと。」
シンジケートローンについて、純資産維持および経常損益に関する財務制限条項を新たに開示し、抵触時には期限の利益を喪失する可能性を示している。