売上拡大に伴う売上債権・棚卸資産の増加
FY2022-Q2に初出。。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。139社中38社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに69社。
- FY2026連結初年度の営業キャッシュ・フロー開示有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、法人税等の支払542,679千円等による資金の減少があった一方で、税金等調整前当期純利益737,518千円、減価償却費1,482,526千円、売上債権の減少486,932千円、棚卸資産の減少459,681千円及び仕入債務の増加207,791千円等による資金の増加を主な要因として、2,955,362千円の収入となりました。」
連結初年度の営業活動によるキャッシュ・フローは2,955,362千円の収入となり、売上債権・棚卸資産の減少が資金増加要因となった。 - FY2026-H1連結移行後の売上債権・棚卸資産減少による営業CF増加有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、法人税等の支払額275,591千円等の資金の減少要因があった一方で、税金等調整前中間純利益584,799千円の計上、減価償却費697,283千円の計上及び売上債権の減少額297,513千円及び棚卸資産の減少額265,350千円による資金の増加を主な要因として、1,427,919千円の収入となりました。」
売上債権297,513千円、棚卸資産265,350千円の減少などを背景に、営業活動によるキャッシュ・フローは1,427,919千円の収入となった。 - FY2025流動資産・売掛金・棚卸資産・前渡金の増加有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産の残高は9,093,700千円で、前事業年度末に比べ964,467千円(11.9％)増加しております。これは現金及び預金の増加351,291千円、売掛金の増加100,671千円、商品及び製品の増加145,770千円及び前渡金の増加347,373千円が発生したことが主な要因であります。」
前事業年度の流動資産増加からさらに増加幅が拡大し、現金、売掛金、商品・製品、前渡金がいずれも増加した。 - FY2025-H1売掛金減少・棚卸資産と前渡金増加有価証券報告書
「これは現金及び預金の増加206,078千円、商品及び製品の増加168,572千円並びに前渡金の増加442,389千円があった一方で、売掛金の減少1,053,044千円があったことが主な要因であります。」
前年度末から流動資産は1.9％減少し、売掛金が大きく減少する一方、商品及び製品と前渡金は増加した。従来の売上拡大に伴う売上債権・棚卸資産の増加から構成が変化している。 - FY2024売上債権・棚卸資産の増加再現有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産の残高は8,129,232千円で、前事業年度末に比べ403,375千円(5.2％)増加しております。これは現金及び預金の減少272,888千円及び前渡金の減少123,495千円が発生した一方で、売掛金の増加716,605千円、並びに商品及び製品の増加71,372千円が発生したことが主な要因であります。」
前年度の流動資産減少から反転し、売掛金716,605千円、商品及び製品71,372千円の増加を主因として流動資産が5.2％増加した。 - FY2024-Q3流動資産増加への反転有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における流動資産の残高は8,685,232千円で、前事業年度末に比べ959,375千円(12.4％)増加しております。これは現金及び預金の増加641,130千円、前渡金の増加213,527千円があったことが主な要因であります。」
前四半期までの流動資産減少から転じ、流動資産が前事業年度末比12.4％増加した。今回は現金及び預金と前渡金の増加が主因となっている。 - FY2024-Q2流動資産減少と棚卸資産減少の継続有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動資産の残高は7,420,210千円で、前事業年度末に比べ305,646千円(4.0％)減少しております。これは商品及び製品の減少285,313千円があったことが主な要因であります。」
前四半期に続き流動資産が前事業年度末から減少し、今回は商品及び製品の減少285,313千円が主因となっている。 - FY2024-Q1流動資産の減少への反転有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における流動資産の残高は6,955,903千円で、前事業年度末に比べ769,953千円(10.0％)減少しております。これは現金及び預金の減少220,800千円、売掛金の減少382,110千円、商品及び製品の減少98,605千円があったことが主な要因であります。」
前年度までの売上拡大に伴う売上債権・棚卸資産の増加から変化し、流動資産、現金及び預金、売掛金、商品及び製品が前事業年度末から減少した。 - FY2023現金増加を中心とする流動資産構成の変化有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産の残高は7,725,857千円で、前事業年度末に比べ727,010千円(10.4％)増加しております。これは現金及び預金の増加1,273,653千円、売掛金の増加160,721千円、商品及び製品の増加158,020千円、前渡金の減少792,438千円があったことが主な要因であります。」
流動資産は10.4％増加し、現金・売掛金・棚卸資産が増加する一方、前渡金は減少した。前年度までの前渡金増加を中心とする構成から変化している。 - FY2023-Q3現金増加と売上債権・前渡金減少を伴う流動資産構成の変化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における流動資産の残高は7,914,243千円で、前事業年度末に比べ915,396千円(13.1％)増加しております。これは売掛金の減少905,392千円、前渡金の減少403,496千円があった一方で、現金及び預金の増加2,114,839千円があったことが主な要因であります。」
流動資産は13.1％増加したが、前四半期までの売上債権・前渡金の増加とは異なり、現金及び預金の増加が主因となり、売掛金と前渡金は減少している。 - FY2023-Q2現金・売上債権・棚卸資産の増加継続有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動資産の残高は8,458,832千円で、前事業年度末に比べ1,459,985千円(20.9％)増加しております。これは現金及び預金の増加945,950千円、売掛金の増加570,824千円があったことが主な要因であります。」
増収増益の進展とともに、現金及び預金、売掛金、商品及び製品が前事業年度末から増加し、流動資産の増加が続いている。 - FY2023-Q1現金・棚卸資産の増加継続有価証券報告書
「（流動資産）当第１四半期会計期間末における流動資産の残高は8,438,563千円で、前事業年度末に比べ1,439,717千円(20.6％)増加しております。これは現金及び預金の増加808,284千円、商品及び製品の増加362,211千円があったことが主な要因であります。」
増収増益の第1四半期において、現金及び預金が808,284千円、商品及び製品が362,211千円増加し、流動資産の増加が続いている。 - FY2022売上拡大に伴う流動資産の増加継続有価証券報告書
「これは売掛金の増加664,437千円、商品及び製品の増加493,029千円、前渡金の増加525,190千円があったことが主な要因であります。」
増収増益の一方で、売掛金、商品・製品、前渡金が前事業年度末から増加している。 - FY2022-Q3売上債権・棚卸資産・前渡金の増加継続有価証券報告書
「これは現金及び預金の増加475,287千円、売掛金の増加142,604千円、商品及び製品の増加478,342千円、前渡金の増加275,587千円があったことが主な要因であります。」
増収増益の進展とともに、売掛金、商品及び製品、前渡金などの流動資産が前事業年度末から増加した。 - FY2022-Q2初出有価証券報告書
「売上債権の増加額624,846千円、棚卸資産の増加額503,821千円、前渡金の増加208,529千円、法人税等の支払額290,205千円等の減少要因があった一方で、税引前四半期純利益1,315,051千円の計上、減価償却費365,612千円の計上、仕入債務の増加88,582千円による資金の増加を主な要因として、153,990千円の収入となりました（前年同期は935,453千円の収入）。」
増収増益の一方で、売上債権、棚卸資産、前渡金が増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の935,453千円から153,990千円へ減少した。