読む価値
80重要
0〜100。会社の良し悪しではなく、読む価値の大きさです。向き
悪化
会社の説明から読み取った方向です。規模
148671436
円（2020年1月31日以降のＢ社ＰＣ等販売価格合計）書きぶり
条件付き
どれだけ断定的に書かれているかです。決めたことと、その中身
特別調査委員会の調査報告書受領
決定2025年2月14日（受領日）
対象期間2013年頃から2024年10月18日までの本件各取引および2025年4月期第2四半期
実施2025年2月14日（調査報告書を受領、実績）
今後2025年2月14日までに過年度の有価証券報告書等および内部統制報告書の訂正報告書を提出し、決算短信等を訂正する予定。延長後の提出期限である2025年2月14日までに2025年4月期半期報告書を提出し、第2四半期決算短信を発表する予定。再発防止策は決定次第速やかに公表する。
金額本件領得行為の認定額：2020年4月期567万2455円、2021年4月期2322万2546円、2022年4月期2811万5975円、2023年4月期3013万6700円、2024年4月期3791万4200円、2025年4月期第2四半期2041万2560円；本件循環取引仕入額：1億2045万720円；本件付替行為：4239万2636円；本件預け在庫：2024年4月末9533万1355円（仕入額）
数量・規模本件領得行為：Ｂ社取引120件、対象会社仕入818件；本件循環取引：対象会社以外に8社が関与；本件付替行為197件；社内アンケート対象262名、メール995,789通を調査
理由
架空の商品を対象とする循環取引を行っていた疑惑などが判明したため。Ｎ社案件の減少により付替行為で架空在庫を解消できなくなったことが、本件循環取引の背景として報告書に記載されている。
業績への影響
本件付替行為にかかる仕入、本件循環取引にかかる売上・仕入、関連する債権債務および在庫商品の取消処理が必要。領得金額はＸへの請求債権として未収入金を計上する必要がある。影響額は真偽不明の事実により変動する可能性がある。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 対象となる事項 | 特別調査委員会の調査報告書受領 |
| 決定日 | 2025年2月14日（受領日） |
| 実施日 | 2025年2月14日（調査報告書を受領、実績） |
| 対象期間 | 2013年頃から2024年10月18日までの本件各取引および2025年4月期第2四半期 |
| 金額 | 本件領得行為の認定額：2020年4月期567万2455円、2021年4月期2322万2546円、2022年4月期2811万5975円、2023年4月期3013万6700円、2024年4月期3791万4200円、2025年4月期第2四半期2041万2560円；本件循環取引仕入額：1億2045万720円；本件付替行為：4239万2636円；本件預け在庫：2024年4月末9533万1355円（仕入額） |
| 数量・規模 | 本件領得行為：Ｂ社取引120件、対象会社仕入818件；本件循環取引：対象会社以外に8社が関与；本件付替行為197件；社内アンケート対象262名、メール995,789通を調査 |
| 業績への影響 | 本件付替行為にかかる仕入、本件循環取引にかかる売上・仕入、関連する債権債務および在庫商品の取消処理が必要。領得金額はＸへの請求債権として未収入金を計上する必要がある。影響額は真偽不明の事実により変動する可能性がある。 |
| 理由 | 架空の商品を対象とする循環取引を行っていた疑惑などが判明したため。Ｎ社案件の減少により付替行為で架空在庫を解消できなくなったことが、本件循環取引の背景として報告書に記載されている。 |
| 根拠となる規則 | 日本弁護士連合会『企業等不祥事における第三者委員会ガイドライン』（平成22年7月15日付、同年12月17日改訂） |
| 関連する過去の開示 | 2024年12月16日付『2025年４月期半期報告書の提出期限延長に関する承認申請書提出のお知らせ』、2024年12月16日付『2025年４月期半期報告書の提出期限延長に係る承認のお知らせ』 |
| 今後の予定 | 2025年2月14日までに過年度の有価証券報告書等および内部統制報告書の訂正報告書を提出し、決算短信等を訂正する予定。延長後の提出期限である2025年2月14日までに2025年4月期半期報告書を提出し、第2四半期決算短信を発表する予定。再発防止策は決定次第速やかに公表する。 |
この書類が述べていない項目（1件）
決定機関
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。元業務委託社員による架空取引等の疑惑が判明したため、実態解明、過年度および2025年4月期第2四半期の財務への影響の算定、原因分析および再発防止策の提言を目的として調査を実施した。
このページの読み方
これは書類そのものではありません会社が提出した開示をKomoriが読み、要約しています。数値は会社が述べたとおりで、監査を受けたものではありません。
重みは評価ではありません会社が市場に伝えていた内容をどれだけ変えるかを測ったものです。株式に対する見方ではありません。
訂正されることがあります会社が同じ開示を出し直した場合、このページは訂正後の内容から作り直され、訂正番号が繰り上がります。