社外役員・内部監査・監査役監査・会計監査の連携強化
FY2020に初出。5回の記載のうち3回が「再掲」。直近の記載はFY2025。
- FY2025再掲有価証券報告書
「当社の監査体制は、監査役監査、内部監査及び会計監査人による会計監査の３つを基本としており、それぞれの監査の実効性を高め、かつ全体の質的向上を図る事を目的として、相互に連携しております。具体的には、四半期に一度、三様監査のミーティングを実施し、各監査間で監査計画や監査結果等に係る情報の共有、意見交換等を行い、それぞれの監査の有効性及び効率性の向上並びに相互補完を図っております。」
監査役監査、内部監査、会計監査人による三様監査を四半期ごとに連携させる運用を再掲している。 - FY2024再掲有価証券報告書
「当社の監査体制は、監査役監査、内部監査及び会計監査人による会計監査の３つを基本としており、それぞれの監査の実効性を高め、かつ全体の質的向上を図る事を目的として、相互に連携しております。具体的には、四半期に一度、三様監査のミーティングを実施し、各監査間で監査計画や監査結果等に係る情報の共有、意見交換等を行い、それぞれの監査の有効性及び効率性の向上並びに相互補完を図っております。」
監査役監査、内部監査、会計監査人による三様監査を四半期ごとに連携させる運用を再掲している。 - FY2022再掲有価証券報告書
「具体的には、四半期に一度、三様監査のミーティングを実施し、各監査間で監査計画や監査結果等に係る情報の共有、意見交換等を行い、それぞれの監査の有効性及び効率性の向上並びに相互補完を図っております。」
監査役監査、内部監査、会計監査人による三様監査を四半期ごとに連携させる運用を再掲している。 - FY2021前進有価証券報告書
「当社の内部監査は、代表取締役社長の任命を受け、経営企画室に所属する２名が内部監査責任者と内部監査担当者として実施しております。内部監査責任者は年間内部監査計画に基づき、全部門を網羅するよう内部監査を実施し、代表取締役社長に対して監査結果を報告しております。」
三様監査の連携方針に加え、経営企画室所属の2名による年間計画・全部門対象の内部監査運用が具体的に記載された。 - FY2020初出有価証券報告書
「当社の監査体制は、監査役監査、内部監査及び会計監査人による会計監査の３つを基本としており、それぞれの監査の実効性を高め、かつ全体の質的向上を図る事を目的として、相互に連携しております。具体的には、四半期に一度、三様監査のミーティングを実施し、各監査間で監査計画や監査結果等に係る情報の共有、意見交換等を行っております。」
社外役員を含む監査役監査、内部監査、会計監査の三者連携と、四半期ごとの三様監査ミーティングを具体的な運用として記載している。