読む価値
90重要
6項目のうち5項目からの評価です向き
強弱が混在
会社の説明から読み取った方向です。規模
37.3
営業利益の前年同期比（%）書きぶり
条件付き
どれだけ断定的に書かれているかです。この資料の中身
説明会書き起こし2026年12月期 第2四半期会社の説明として取り出せた項目 10 件
決算の数字（この資料の要点は下の説明です）
売上高8,519百万円-0.6%
営業利益650百万円+37.3%
経常利益706百万円+34.4%
純利益506親会社株主に帰属する純利益・百万円+123.2%
売上総利益率30.9%
営業利益率7.6%
販管費1,981百万円
当四半期3か月の実績
売上高
4,128百万円
売上総利益
1,224百万円
営業利益
153百万円
経常利益
178百万円
親会社株主に帰属する四半期純利益
86百万円
通期業績予想
売上高
18,300百万円
営業利益
1,600百万円
経常利益
1,615百万円
親会社株主に帰属する当期純利益
1,050百万円
通期予想に対する進捗率 通期の予想に対して、いまどこまで進んだかの割合です。
売上高46.6%
営業利益40.6%
親会社株主に帰属する当期純利益48.2%
この資料で会社が説明したこと
計画に対する自己評価会社が自分の計画に対して、自分でどう評価しているかです。
上半期累計業績は期初想定通りの水準。売上高は計画比101.7%、営業利益は計画比101.6%。2Q単独の営業利益は計画未達。増減要因の内訳数字が動いた理由として、会社が挙げたものです。
営業利益：FY2025上期473百万円からFY2026上期650百万円へ増加。売上総利益+231百万円、人件費+19百万円、採用費-15百万円、教育研修費-1百万円、広告宣伝費-4百万円、地代家賃-8百万円、のれん償却費+12百万円、その他-57百万円。販管費合計は54百万円増加。
業績見通しの前提予想を立てるときに、会社が置いた条件です。
FY2026売上高の上期8,380百万円・下期9,920百万円、営業利益の上期640百万円・下期960百万円。2Qは案件閑散期および新卒社員の受入研修の影響で、売上高・営業利益が1Qを下回る傾向を前提としている。新しい施策
ローカルLLMの開発・導入、デジタルスキル標準Ver2.0対応のビジネスアーキテクチャ人材育成サービスの提供開始、シンガポール法人LTS Strategy Pte. Ltd.によるクロスボーダーM&Aサービスの本格化、フィジカルAI・ロボティクス事業の本格化、JAXA・沖電気工業との衛星・地上IoTセンサー統合モニタリングシステムの研究開発・事業化。主要KPI会社が経営の目安として重視している指標です。
新規取引顧客数13社増、フロント社員911名、前年同期比純増29名、PM・BA領域の専門資格取得者19名、LTS単体の顧客単価20.6百万円、売上高上位20社の構成比はFY2021平均83%からFY2025平均71%へ低下。単価と数量の指標売上を「いくらで」「どれだけ」に分けて見るための数字です。
LTS単体の顧客単価20.6百万円。顧客数は既存顧客102社、新規顧客13社。プラットフォーム&エージェントでは契約単価の引き上げが進展。セグメント別実績
単一セグメント（トランスフォーメーションサービス事業）。サービス領域別では、戦略コンサルティング売上高は前年同期比-4.5%、粗利率は前年同期比+3.2ポイント、DXコンサルティング売上高は前年同期比+9.4%、粗利率は前年同期比+5.6ポイント、DXエンジニアリング売上高は前年同期比-11.9%、粗利率は前年同期比-4.8ポイント、プラットフォーム&エージェント売上高は前年同期比-14.0%、粗利率は前年同期比+0.9ポイント。中期経営計画の目標
2nd Growth Plan（FY2025-FY2027）。サービス領域別のFY25-27想定粗利率は戦略コンサルティング50%以上、DXコンサルティング40%以上、DXエンジニアリング30%以上、プラットフォーム&エージェント20%以上。想定成長率は順に4〜8%、11〜15%、3〜7%、1〜5%。財務目標
ネットキャッシュ1,544百万円、ネットD/Eレシオ-0.30、自己資本比率50.1%。従業員数
フロント社員911名（前年同期比29名純増）。期初計画の期末フロント社員950名にとらわれず、採用品質を重視した採用を継続予定。| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 資料の種類 | 説明会書き起こし |
| 対象決算期 | 2026年12月期 第2四半期 |
| 売上高 | 8,519百万円（前年比 -0.6%） |
| 営業利益 | 650百万円（前年比 +37.3%） |
| 経常利益 | 706百万円（前年比 +34.4%） |
| 純利益 | 506親会社株主に帰属する純利益・百万円（前年比 +123.2%） |
| 売上総利益率 | 30.9% |
| 営業利益率 | 7.6% |
| 販管費 | 1,981百万円 |
| 当四半期3か月の実績 | 売上高 4,128百万円 / 売上総利益 1,224百万円 / 営業利益 153百万円 / 経常利益 178百万円 / 親会社株主に帰属する四半期純利益 86百万円 |
| 通期業績予想 | 売上高 18,300百万円 / 営業利益 1,600百万円 / 経常利益 1,615百万円 / 親会社株主に帰属する当期純利益 1,050百万円 |
| 通期予想に対する進捗率 | 売上高 46.6% / 営業利益 40.6% / 親会社株主に帰属する当期純利益 48.2% |
| 計画に対する自己評価 | 上半期累計業績は期初想定通りの水準。売上高は計画比101.7%、営業利益は計画比101.6%。2Q単独の営業利益は計画未達。 |
| セグメント別実績 | 単一セグメント（トランスフォーメーションサービス事業）。サービス領域別では、戦略コンサルティング売上高は前年同期比-4.5%、粗利率は前年同期比+3.2ポイント、DXコンサルティング売上高は前年同期比+9.4%、粗利率は前年同期比+5.6ポイント、DXエンジニアリング売上高は前年同期比-11.9%、粗利率は前年同期比-4.8ポイント、プラットフォーム&エージェント売上高は前年同期比-14.0%、粗利率は前年同期比+0.9ポイント。 |
| 増減要因の内訳 | 営業利益：FY2025上期473百万円からFY2026上期650百万円へ増加。売上総利益+231百万円、人件費+19百万円、採用費-15百万円、教育研修費-1百万円、広告宣伝費-4百万円、地代家賃-8百万円、のれん償却費+12百万円、その他-57百万円。販管費合計は54百万円増加。 |
| 主要KPI | 新規取引顧客数13社増、フロント社員911名、前年同期比純増29名、PM・BA領域の専門資格取得者19名、LTS単体の顧客単価20.6百万円、売上高上位20社の構成比はFY2021平均83%からFY2025平均71%へ低下。 |
| 単価と数量の指標 | LTS単体の顧客単価20.6百万円。顧客数は既存顧客102社、新規顧客13社。プラットフォーム&エージェントでは契約単価の引き上げが進展。 |
| 従業員数 | フロント社員911名（前年同期比29名純増）。期初計画の期末フロント社員950名にとらわれず、採用品質を重視した採用を継続予定。 |
| 業績見通しの前提 | FY2026売上高の上期8,380百万円・下期9,920百万円、営業利益の上期640百万円・下期960百万円。2Qは案件閑散期および新卒社員の受入研修の影響で、売上高・営業利益が1Qを下回る傾向を前提としている。 |
| 中期経営計画の目標 | 2nd Growth Plan（FY2025-FY2027）。サービス領域別のFY25-27想定粗利率は戦略コンサルティング50%以上、DXコンサルティング40%以上、DXエンジニアリング30%以上、プラットフォーム&エージェント20%以上。想定成長率は順に4〜8%、11〜15%、3〜7%、1〜5%。 |
| 財務目標 | ネットキャッシュ1,544百万円、ネットD/Eレシオ-0.30、自己資本比率50.1%。 |
| 新しい施策 | ローカルLLMの開発・導入、デジタルスキル標準Ver2.0対応のビジネスアーキテクチャ人材育成サービスの提供開始、シンガポール法人LTS Strategy Pte. Ltd.によるクロスボーダーM&Aサービスの本格化、フィジカルAI・ロボティクス事業の本格化、JAXA・沖電気工業との衛星・地上IoTセンサー統合モニタリングシステムの研究開発・事業化。 |
この書類が述べていない項目（9件）
店舗数・拠点数見通しに織り込んだリスク額年間配当配当性向自己株式取得設備投資額受注高・受注残高市場規模・シェア質疑応答の論点
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。DXコンサルティング領域の売上高拡大と粗利率向上が全体を牽引した。販管費の増加を抑制できたことや、一部のれんの償却完了も営業利益の増加に寄与した。一方、DXエンジニアリングでは高付加価値領域へのシフトに伴う稼働量減少と一部プロジェクトの不採算化、プラットフォーム&エージェントではSES需要の弱含みがあった。
このページの読み方
これは書類そのものではありません会社が提出した開示をKomoriが読み、要約しています。数値は会社が述べたとおりで、監査を受けたものではありません。
重みは評価ではありません会社が市場に伝えていた内容をどれだけ変えるかを測ったものです。株式に対する見方ではありません。
訂正されることがあります会社が同じ開示を出し直した場合、このページは訂正後の内容から作り直され、訂正番号が繰り上がります。