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会社の説明から読み取った方向です。規模
37.3
営業利益前年同期比（%）書きぶり
条件付き
どれだけ断定的に書かれているかです。この資料の中身
決算説明資料2026年12月期 第2四半期（中間期）会社の説明として取り出せた項目 12 件
決算の数字（この資料の要点は下の説明です）
売上高8,519百万円-0.6%
営業利益650百万円+37.3%
経常利益706百万円+34.4%
純利益506百万円+123.2%親会社株主に帰属する中間純利益
売上総利益率30.9%
営業利益率7.6%
販管費1,981百万円
当四半期3か月の実績
売上高
4,128百万円-0.5%
営業利益
153百万円+204.9%
経常利益
178百万円+152.8%
親会社株主に帰属する中間純利益
86百万円
通期業績予想
売上高
18,300百万円
営業利益
1,600百万円
経常利益
1,615百万円
親会社株主に帰属する当期純利益
1,050百万円
通期予想に対する進捗率 通期の予想に対して、いまどこまで進んだかの割合です。
売上高46.6%
営業利益40.6%
親会社株主に帰属する当期純利益48.2%
この資料で会社が説明したこと
計画に対する自己評価会社が自分の計画に対して、自分でどう評価しているかです。
上期累計は期初想定通りの水準。2Q単独の営業利益は計画未達増減要因の内訳数字が動いた理由として、会社が挙げたものです。
- 売上総利益+231百万円
- 人件費（販管費）+19百万円
- 採用費-15百万円
- 教育研修費-1百万円
- 広告宣伝費-4百万円
- 地代家賃-8百万円
- のれん償却費+12百万円
- その他-57百万円
業績見通しの前提予想を立てるときに、会社が置いた条件です。
案件閑散期、新卒社員の受け入れ研修、7月以降の稼働率上昇、3Q・4Qの売上高および営業利益計画（売上高各4,870百万円、営業利益各470百万円）新しい施策
- ローカルLLMの開発・導入
- デジタルスキル標準Ver2.0対応のビジネスアーキテクチャ人材育成サービスの提供開始
- LTS Strategy Pte. Ltd.のクロスボーダーM&Aサービス活動の本格化
- フィジカルAI・ロボティクス事業の本格化
- プライム市場からスタンダード市場への市場区分変更申請
主要KPI会社が経営の目安として重視している指標です。
- 新規取引社数の増加13社
- PM・BA領域の資格取得実績19名
- 連結フロント社員数911名前年同期比+29名
- 自己資本比率50.1%前年同期比+3.5pt
- ネットキャッシュ1,544百万円
- ネットD/Eレシオ-0.3倍
単価と数量の指標売上を「いくらで」「どれだけ」に分けて見るための数字です。
顧客数、新規顧客数、既存顧客数、顧客単価を開示。FY2026 2Qの顧客単価は20.6百万円、新規顧客数は13社、既存顧客数は102社中期経営計画の目標
2nd Growth Plan（2025-2027）。FY25-27のサービス領域別想定粗利率は戦略コンサルティング50%以上、DXコンサルティング40%以上、プラットフォーム&エージェント20%以上、DXエンジニアリング30%以上。フロント社員数の期末計画は950名財務目標
自己資本比率50.1%、ネットD/Eレシオ▲0.30。その他のROE・ROIC等の目標は非開示従業員数
連結フロント社員911名。前年同期比29名純増。期末フロント社員数950名の計画にとらわれず、採用品質を重視した採用を継続予定年間配当
1株当たり年間配当40円（普通配当・期末配当）。中間配当の内訳は非開示配当性向
20%を目安自己株式取得
機動的に実施する方針だが、取得枠の金額・株数・期間は非開示| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 資料の種類 | 決算説明資料 |
| 対象決算期 | 2026年12月期 第2四半期（中間期） |
| 売上高 | 8,519百万円（前年比 -0.6%） |
| 営業利益 | 650百万円（前年比 +37.3%） |
| 経常利益 | 706百万円（前年比 +34.4%） |
| 純利益 | 506百万円（親会社株主に帰属する中間純利益）（前年比 +123.2%） |
| 売上総利益率 | 30.9% |
| 営業利益率 | 7.6% |
| 販管費 | 1,981百万円 |
| 当四半期3か月の実績 | 売上高 4,128百万円（前年比 -0.5%） / 営業利益 153百万円（前年比 +204.9%） / 経常利益 178百万円（前年比 +152.8%） / 親会社株主に帰属する中間純利益 86百万円 |
| 通期業績予想 | 売上高 18,300百万円 / 営業利益 1,600百万円 / 経常利益 1,615百万円 / 親会社株主に帰属する当期純利益 1,050百万円 |
| 通期予想に対する進捗率 | 売上高 46.6% / 営業利益 40.6% / 親会社株主に帰属する当期純利益 48.2% |
| 計画に対する自己評価 | 上期累計は期初想定通りの水準。2Q単独の営業利益は計画未達 |
| 増減要因の内訳 | 要因 売上総利益 / 金額 +231百万円、要因 人件費（販管費） / 金額 +19百万円、要因 採用費 / 金額 -15百万円、要因 教育研修費 / 金額 -1百万円、要因 広告宣伝費 / 金額 -4百万円、要因 地代家賃 / 金額 -8百万円、要因 のれん償却費 / 金額 +12百万円、要因 その他 / 金額 -57百万円 |
| 主要KPI | 指標名 新規取引社数の増加 / 値 13社 / 前年同期比 非開示、指標名 PM・BA領域の資格取得実績 / 値 19名 / 前年同期比 非開示、指標名 連結フロント社員数 / 値 911名 / 前年同期比 +29名、指標名 自己資本比率 / 値 50.1% / 前年同期比 +3.5pt、指標名 ネットキャッシュ / 値 1,544百万円 / 前年同期比 非開示、指標名 ネットD/Eレシオ / 値 -0.3倍 / 前年同期比 非開示 |
| 単価と数量の指標 | 顧客数、新規顧客数、既存顧客数、顧客単価を開示。FY2026 2Qの顧客単価は20.6百万円、新規顧客数は13社、既存顧客数は102社 |
| 従業員数 | 連結フロント社員911名。前年同期比29名純増。期末フロント社員数950名の計画にとらわれず、採用品質を重視した採用を継続予定 |
| 業績見通しの前提 | 案件閑散期、新卒社員の受け入れ研修、7月以降の稼働率上昇、3Q・4Qの売上高および営業利益計画（売上高各4,870百万円、営業利益各470百万円） |
| 中期経営計画の目標 | 2nd Growth Plan（2025-2027）。FY25-27のサービス領域別想定粗利率は戦略コンサルティング50%以上、DXコンサルティング40%以上、プラットフォーム&エージェント20%以上、DXエンジニアリング30%以上。フロント社員数の期末計画は950名 |
| 財務目標 | 自己資本比率50.1%、ネットD/Eレシオ▲0.30。その他のROE・ROIC等の目標は非開示 |
| 年間配当 | 1株当たり年間配当40円（普通配当・期末配当）。中間配当の内訳は非開示 |
| 配当性向 | 20%を目安 |
| 自己株式取得 | 機動的に実施する方針だが、取得枠の金額・株数・期間は非開示 |
| 新しい施策 | ローカルLLMの開発・導入、デジタルスキル標準Ver2.0対応のビジネスアーキテクチャ人材育成サービスの提供開始、LTS Strategy Pte. Ltd.のクロスボーダーM&Aサービス活動の本格化、フィジカルAI・ロボティクス事業の本格化、プライム市場からスタンダード市場への市場区分変更申請 |
この書類が述べていない項目（7件）
セグメント別実績店舗数・拠点数見通しに織り込んだリスク額設備投資額受注高・受注残高市場規模・シェア質疑応答の論点
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。営業利益は、DXコンサルティング領域の売上高伸長と粗利率向上による売上総利益の増加、販管費の増加抑制、一部のれん償却完了による償却費減少が寄与した。売上高の微減は、株式会社アイシスの連結除外の影響によるもの。市場区分変更については、2026年6月末時点で流通株式時価総額がプライム市場の基準に不適合で、経過措置期間内の適合は容易ではないと認識したため。
このページの読み方
これは書類そのものではありません会社が提出した開示をKomoriが読み、要約しています。数値は会社が述べたとおりで、監査を受けたものではありません。
重みは評価ではありません会社が市場に伝えていた内容をどれだけ変えるかを測ったものです。株式に対する見方ではありません。
訂正されることがあります会社が同じ開示を出し直した場合、このページは訂正後の内容から作り直され、訂正番号が繰り上がります。