棚卸資産増加と営業キャッシュ・フロー支出
FY2024-Q2に初出。8回の記載のうち3回が「後退」で、最初の「後退」はFY2024。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。19社中2社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに17社。
- FY2026棚卸資産増加と営業キャッシュ・フロー収入の拡大有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前期に比べ103億円増加し、488億円の収入となりました。」
棚卸資産は451億円の営業キャッシュ・フロー減少要因となった一方、営業活動によるキャッシュ・フローは488億円の収入へ拡大している。 - 2026-05-13その他業績予想の修正
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前期に比べ103億円増加し、488億円の収入となりました。」
棚卸資産は前期末の832億円から889億円へ増加した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持し、前期より増加しているため、両方向の変化を記録する。 - FY2026-H1棚卸資産増加の再発と営業キャッシュ・フロー収入の継続有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ19億円減少し、169億円の収入となりました。主なキャッシュ・フローの増加要因としては、顧客からの入金等に伴う営業債権及びその他の債権の減少52億円によるものであります。一方で主な減少要因は、棚卸資産の増加53億円等によるものであります。」
棚卸資産の増加が営業キャッシュ・フローの減少要因となった一方、営業キャッシュ・フロー自体は169億円の収入を維持している。 - FY2025後退有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前期に比べ355億円増加し、385億円の収入となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の29億円から385億円の収入へ改善し、棚卸資産も減少している。 - FY2025-H1後退有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ281億円増加し、187億円の収入となりました。」
前年同期の営業活動によるキャッシュ・フロー支出から187億円の収入へ改善した。棚卸資産も前期末の876億82百万円から865億42百万円へ減少しており、従来の棚卸資産増加・営業キャッシュ・フロー支出の状態は弱まっている。 - FY2024後退有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前期に比べ271億円減少し、29億円の収入となりました。主なキャッシュ・フローの減少要因としては、棚卸資産の増加191億円、営業債務及びその他の債務の減少156億円、法人所得税の支払額114億円によるものであります。」
棚卸資産の増加は継続しているが、営業キャッシュ・フローは四半期累計時の支出から通期では29億円の収入となった。 - FY2024-Q3再掲有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同四半期に比べ237億71百万円減少し、69億52百万円の支出となりました（前年同四半期168億19百万円の収入）。主なキャッシュ・フローの減少要因としては、棚卸資産の増加187億38百万円、営業債務及びその他の債務の減少144億73百万円、法人所得税の支払額106億28百万円によるものであります。」
営業キャッシュ・フローの支出継続と、棚卸資産の増加が主な減少要因となっている状況を再度記載している。 - FY2024-Q2初出有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同四半期に比べ295億65百万円減少し、93億95百万円の支出となりました（前年同四半期201億70百万円の収入）。主なキャッシュ・フローの減少要因としては営業債務及びその他の債務の減少151億96百万円、棚卸資産の増加179億76百万円によるものであります。」
営業キャッシュ・フローが前年同期の収入から支出に転じ、棚卸資産の増加が主な減少要因の一つとなっている。