売上債権・棚卸資産の増加に伴う営業キャッシュ・フローの使用
FY2019-Q2に初出。22回の記載のうち1回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。139社中38社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに69社。
- FY2026営業キャッシュ・フロー増加・棚卸資産増加有価証券報告書
「営業活動の結果、獲得した資金は759百万円（前期は323百万円の獲得）となりました。収入の主なものは、税金等調整前当期純利益1,031百万円、契約負債の増加額869百万円、売上債権の減少額674百万円、支出の主なものは、棚卸資産の増加額1,224百万円、法人税等の支払額290百万円、前渡金の増加額279百万円であります。」
営業キャッシュ・フローは前期の323百万円から759百万円へ増加した。一方、棚卸資産は1,224百万円増加し、運転資金の支出要因となった。 - 2026-08-18その他業績予想の修正
「収入の主なものは、税金等調整前当期純利益1,031百万円、契約負債の増加額869百万円、売上債権の減少額674百万円、支出の主なものは、棚卸資産の増加額1,224百万円、法人税等の支払額290百万円、前渡金の増加額279百万円、未収消費税等の増加額117百万円であります。」
売上債権の減少が収入要因となる一方、棚卸資産の増加などが支出要因となった。 - FY2026-H1営業CF獲得額減少・棚卸資産増加有価証券報告書
「営業活動の結果、獲得した資金は222百万円（前年同期は321百万円の獲得）となりました。収入の主なものは、税金等調整前中間純利益560百万円、売上債権の減少額362百万円、仕入債務の増加額213百万円、支出の主なものは、棚卸資産の増加額439百万円、法人税等の支払額171百万円、前渡金の増加額143百万円、契約負債の減少額141百万円であります。」
営業キャッシュ・フローの獲得額は前年同期の321百万円から222百万円へ減少した。売上債権の減少が収入要因となる一方、棚卸資産の増加額439百万円などが支出要因となった。 - FY2025-H1売上債権増加・営業CF獲得額減少有価証券報告書
「営業活動の結果、獲得した資金は321百万円（前年同期は363百万円の獲得）となりました。収入の主なものは、税金等調整前中間純利益416百万円、仕入債務の増加額293百万円、契約負債の増加額130百万円、支出の主なものは、売上債権の増加額367百万円であります。」
営業キャッシュ・フローの獲得額は前年同期の363百万円から321百万円へ減少し、売上債権が367百万円増加した。 - FY2024-Q3売上債権・仕掛品減少有価証券報告書
「増加の主なものは、現金及び預金834百万円、減少の主なものは、受取手形、売掛金及び契約資産288百万円、電子記録債権666百万円、仕掛品382百万円であります。」
第3四半期末には現金及び預金が834百万円増加する一方、受取手形・売掛金・契約資産、電子記録債権、仕掛品が減少した。 - FY2024-Q2営業CFが使用から獲得へ転換有価証券報告書
「営業活動の結果、獲得した資金は363百万円（前年同四半期は300百万円の使用）となりました。収入の主なものは、税金等調整前四半期純利益446百万円、売上債権の減少額584百万円、棚卸資産の減少額617百万円、支出の主なものは、仕入債務の減少額232百万円、契約負債の減少額885百万円、未払金の減少額221百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の300百万円の使用から363百万円の獲得へ転換した。売上債権584百万円、棚卸資産617百万円の減少が収入要因となった。 - FY2024-Q1売上債権・仕掛品減少有価証券報告書
「これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産182百万円、電子記録債権474百万円、仕掛品240百万円の減少によるものであります。」
当第1四半期末には、受取手形・売掛金・契約資産、電子記録債権、仕掛品が前連結会計年度末から減少した。 - FY2023営業CFの獲得額減少有価証券報告書
「営業活動の結果、獲得した資金は186百万円（前期は1,399百万円の獲得）となりました。収入の主なものは、税金等調整前当期純利益804百万円、棚卸資産の減少額247百万円、未払金の増加額173百万円、支出の主なものは、仕入債務の減少額535百万円、売上債権の増加額406百万円、契約負債の減少額182百万円であります。」
営業キャッシュ・フローは前期の1,399百万円から186百万円へ獲得額が減少した。仕入債務・契約負債の減少と売上債権の増加が支出要因となった。 - FY2023-Q3売上債権・仕掛品増加有価証券報告書
「これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産597百万円、仕掛品790百万円の増加によるものであります。」
第3四半期末の総資産増加の主因として、受取手形・売掛金・契約資産が597百万円、仕掛品が790百万円増加した。 - FY2023-Q2営業キャッシュ・フローの使用額拡大有価証券報告書
「営業活動の結果、使用した資金は300百万円（前年同四半期は284百万円の使用）となりました。収入の主なものは、税金等調整前四半期純利益182百万円、契約負債の増加額550百万円、支出の主なものは、棚卸資産の増加額965百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの使用額が前年同期の284百万円から300百万円へ拡大した。棚卸資産の増加額965百万円が主な支出要因となった。 - FY2023-Q1売上債権・仕掛品増加有価証券報告書
「これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産209百万円、仕掛品115百万円の増加によるものであります。」
当第1四半期末の総資産は前連結会計年度末から467百万円増加し、売上債権・契約資産と仕掛品の増加が主な要因となった。 - FY2022営業キャッシュ・フローが大幅増加有価証券報告書
「営業活動の結果、獲得した資金は1,399百万円（前期は221百万円の獲得）となりました。収入の主なものは、税金等調整前当期純利益674百万円、仕入債務の増加額907百万円、契約負債（前受金）の増加額1,458百万円、支出の主なものは、売上債権の増加額529百万円、棚卸資産の増加額1,116百万円であります。」
営業キャッシュ・フローは前期の221百万円から1,399百万円へ増加した。売上債権・棚卸資産の増加があった一方、仕入債務と契約負債の増加が収入に寄与した。 - FY2022-Q3売上債権・仕掛品増加有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金340百万円、受取手形、売掛金及び契約資産954百万円、仕掛品956百万円、建物及び構築物（純額）207百万円の増加によるものであります。」
第3四半期末の資産増加について、受取手形・売掛金・契約資産954百万円、仕掛品956百万円などの増加を記載している。 - FY2022-Q2営業CFの使用額拡大有価証券報告書
「営業活動の結果、使用した資金は284百万円（前年同四半期は131百万円の使用）となりました。収入の主なものは、税金等調整前四半期純利益174百万円、仕入債務の増加額611百万円、契約負債（前受金）の増加額909百万円、支出の主なものは、売上債権の増加額1,082百万円、棚卸資産の増加額721百万円であります。」
営業キャッシュ・フローの使用額が前年同期の131百万円から284百万円へ拡大し、売上債権・棚卸資産の増加が主な支出要因となった。 - FY2021営業CFの獲得額減少有価証券報告書
「営業活動の結果、獲得した資金は221百万円（前期は728百万円の獲得）となりました。収入の主なものは、税金等調整前当期純利益546百万円、売上債権の減少額672百万円、たな卸資産の減少額587百万円、支出の主なものは、仕入債務の減少額780百万円、前受金の減少額874百万円であります。」
営業キャッシュ・フローは221百万円の獲得となったが、前期の728百万円から獲得額が減少した。売上債権・棚卸資産の減少が収入要因、仕入債務・前受金の減少が支出要因となった。 - FY2021-Q3売上債権・仕掛品減少有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金576百万円、受取手形及び売掛金513百万円、仕掛品774百万円の減少によるものであります。」
第3四半期末には受取手形及び売掛金、仕掛品が前連結会計年度末から減少した。なお、当第3四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2021-Q2営業CFが獲得から使用へ転換有価証券報告書
「営業活動の結果、使用した資金は131百万円（前年同四半期は622百万円の獲得）となりました。収入の主なものは、税金等調整前四半期純利益362百万円、売上債権の減少額658百万円、たな卸資産の減少額739百万円、支出の主なものは、仕入債務の減少額930百万円、前受金の減少額1,097百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の622百万円の獲得から131百万円の使用へ転換した。売上債権・たな卸資産の減少が収入要因となる一方、仕入債務・前受金の減少が支出要因となった。 - FY2021-Q1売上債権減少・仕掛品増加有価証券報告書
「増加の主なものは、仕掛品306百万円、減少の主なものは、現金及び預金190百万円、受取手形及び売掛金948百万円であります。」
第1四半期末には売上債権が948百万円減少し、仕掛品が306百万円増加した。なお、当第1四半期累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2020-Q2営業CFが使用から獲得へ転換有価証券報告書
「営業活動の結果、獲得した資金は622百万円（前年同四半期は408百万円の使用）となりました。収入の主なものは、税金等調整前四半期純利益63百万円、減損損失136百万円、売上債権の減少額399百万円、仕入債務の増加額248百万円、前受金の増加額598百万円、支出の主なものは、たな卸資産の増加額627百万円、法人税等の支払額91百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の408百万円の使用から622百万円の獲得へ転換した。売上債権の減少や前受金の増加が収入要因となる一方、たな卸資産は627百万円増加した。 - FY2019悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、使用した資金は348百万円（前期は1,590百万円の獲得）となりました。収入の主なものは、税金等調整前当期純利益299百万円、減損損失247百万円、前受金の増加額215百万円、支出の主なものは、売上債権の増加額769百万円、たな卸資産の増加額182百万円、法人税等の支払額141百万円であります。」
売上債権・棚卸資産の増加などにより営業キャッシュ・フローが348百万円の使用となり、前期の1,590百万円の獲得から悪化した。 - FY2019-Q3再掲有価証券報告書
「これは主に、受取手形及び売掛金305百万円、商品及び製品144百万円、仕掛品453百万円の増加と、現金及び預金396百万円の減少によるものであります。」
第3四半期末に売上債権・商品及び製品・仕掛品が増加し、現金及び預金が減少した事実を記載している。なお、第3四半期累計のキャッシュ・フロー計算書自体は作成していない。 - FY2019-Q2初出有価証券報告書
「営業活動の結果、使用した資金は408百万円（前年同四半期は408百万円の獲得）となりました。収入の主なものは、税金等調整前四半期純利益236百万円、仕入債務の増加額263百万円、支出の主なものは、売上債権の増加額295百万円、たな卸資産の増加額415百万円、未払金の減少額100百万円、法人税等の支払額84百万円であります。」
第2四半期累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは408百万円の使用となり、売上債権295百万円、たな卸資産415百万円の増加などを主な支出要因として記載している。