サプライヤー・ファイナンス・プログラムに係る債務開示

「2025年３月31日及び2026年３月31日現在におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ25,963百万円及び18,496百万円であり、連結貸借対照表の支払手形及び買掛金に含まれています。」

「2025年３月31日及び2025年９月30日現在におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ25,963百万円及び19,513百万円であり、中間連結貸借対照表の支払手形及び買掛金に含まれています。」

「2024年３月31日及び2025年３月31日現在におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ36,514百万円及び25,963百万円であり、連結貸借対照表の支払手形及び買掛金に含まれています。」

「当社及び一部の連結子会社は、第三者金融機関とサプライヤー・ファイナンス・プログラムに係る契約を締結しています。当社グループは、各サプライヤーと締結した取引契約に基づいて、第三者金融機関に対して60日から120日後に支払いを行います。サプライヤーは、当社グループ及び第三者金融機関と締結する三者間契約に基づき、当社グループ向け債権について自らの裁量で割引による早期支払いを第三者金融機関より受けることができます。当社グループは、当該プログラムのための担保資産あるいは第三者による保証の提供を行っていません。2024年３月31日及び2024年９月30日現在におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ36,514百万円及び29,654百万円であり、中間連結貸借対照表の支払手形及び買掛金に含まれています。」

「2023年３月31日及び2024年３月31日現在におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ48,519百万円及び36,514百万円であり、連結貸借対照表の支払手形及び買掛金に含まれています。」

「前連結会計年度末（2023年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間末（2023年12月31日）におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ48,519百万円、36,688百万円であり、連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表の支払手形及び買掛金に含まれています。」

「当社及び一部の連結子会社は、第三者金融機関とサプライヤー・ファイナンス・プログラムに係る契約を締結しています。当社グループは、各サプライヤーと締結した取引契約に基づいて、第三者金融機関に対して60日から120日後に支払いを行います。サプライヤーは、当社グループ及び第三者金融機関と締結する三者間契約に基づき、当社グループ向け債権について自らの裁量で割引による早期支払いを第三者金融機関より受けることができます。前連結会計年度末（2023年３月31日）及び当第２四半期連結会計期間末（2023年９月30日）におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ48,519百万円、40,222百万円です。」

「米国財務会計基準審議会は、2022年９月に会計基準アップデート2022-04「サプライヤー・ファイナンス・プログラムに係る債務の開示」を発行しました。当社グループは、同アップデートのプログラムの主要な条件や期末の債務残高に関する情報の開示要求について、2023年４月１日より開始する連結会計年度及びその四半期連結会計期間から適用しています。」