社長直轄の監査室と監査役・会計監査人の連携
FY2016に初出。6回の記載のうち4回が「再掲」。直近の記載はFY2025。
直近の記載が「再掲」なのは、ほかに103社。
- FY2025再掲有価証券報告書
「監査室は、監査室が作成した監査計画に基づき、当社及び子会社の内部監査を実施し、その結果を代表取締役社長に報告しております。また、監査室は「内部監査規程」に基づき子会社を含めた内部監査を行い、実施状況について監査役会に報告し、適宜意見交換を行うことにより監査役監査との連携を保つとともに、内部統制プロセスの整備運用状況について会計監査人に報告し、内部統制上の留意事項について適宜意見交換を行うことにより会計監査との連携を保っており、内部監査の実効性を高めることに努めております。」
社長直轄の監査室（1名）による当社・子会社の内部監査、社長・監査役会・会計監査人への報告と意見交換が継続している。取締役会への直接報告の仕組みはないとの記載も継続した。 - FY2023再掲有価証券報告書
「監査室は、監査室が作成した監査計画に基づき、当社及び子会社の内部監査を実施し、その結果を代表取締役社長に報告しております。また、監査室は「内部監査規程」に基づき子会社を含めた内部監査を行い、実施状況について監査役会に報告し、適宜意見交換を行うことにより監査役監査との連携を保つとともに、内部統制プロセスの整備運用状況について会計監査人に報告し、内部統制上の留意事項について適宜意見交換を行うことにより会計監査との連携を保っております。」
社長直轄の監査室による当社・子会社の内部監査、代表取締役社長への報告、監査役会・会計監査人との連携が継続している。監査室から取締役会への直接報告の仕組みはないと記載された。 - FY2021再掲有価証券報告書
「監査室は「内部監査規程」に基づき子会社を含めた内部監査を行い、実施状況について監査役会に報告し、適宜意見交換を行い監査役監査との連携を保っております。また、監査室は内部統制プロセスの整備運用状況について会計監査人に報告し、内部統制上の留意事項について適宜意見交換を行うことにより会計監査との連携を保っております。」
社長直轄の監査室による子会社を含む内部監査、監査役会・会計監査人との連携が継続している。 - FY2019再掲有価証券報告書
「当社の内部監査部門といたしましては、代表取締役社長直轄の監査室(１名)を設置しております。監査室は「内部監査規程」に基づき子会社を含めた内部監査を行い、実施状況について監査役会に報告し、適宜意見交換を行い監査役監査との連携を保っております。また、監査室は内部統制プロセスの整備運用状況について会計監査人に報告し、内部統制上の留意事項について適宜意見交換を行うことにより会計監査との連携を保っております。」
社長直轄の監査室による子会社を含む内部監査、監査役会・会計監査人との連携が継続している。 - FY2017前進有価証券報告書
「監査室は「内部監査規程」に基づき子会社を含めた内部監査を行い、実施状況について監査役会に報告し、適宜意見交換を行い監査役監査との連携を保っております。また、監査室は内部統制プロセスの整備運用状況について会計監査人に報告し、内部統制上の留意事項について適宜意見交換を行うことにより会計監査との連携を保っております。」
従来の監査役会との連携に加え、内部統制プロセスの整備・運用状況を会計監査人に報告し意見交換する仕組みが具体的に記載された。 - FY2016初出有価証券報告書
「代表取締役社長直轄の監査室(１名)を設置しております。監査室は「内部監査規程」に基づき子会社を含めた内部監査を行い、実施状況について監査役会に報告し、適宜意見交換を行い監査役監査との連携を保っております。」
監査室を１名体制で社長直轄に置き、子会社を含む内部監査、監査役会への報告、会計監査との連携を行っている。