たな卸資産の増加と営業キャッシュ・フローの減少
FY2020-Q2に初出。。直近の記載は2026-11-13。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。174社中44社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに78社。
- FY2026-H1棚卸資産増加への再転換有価証券報告書
「税金等調整前中間純利益22億５千６百万円に、減価償却費６億７百万円、売上債権の減少額28億７百万円、未収消費税の減少額５億９千３百万円を加算し、棚卸資産の増加額７億３千６百万円を減算した結果、54億２千万円の資金の増加（前年同期に比べ２億１千８百万円の収入の減少）となりました。」
前年度の棚卸資産854百万円減少から変化し、当中間連結会計期間は棚卸資産が736百万円増加して営業キャッシュ・フローの減少要因となった。 - FY2025棚卸資産減少への転換有価証券報告書
「棚卸資産の増減額（△は増加） △ 2,026 854」
棚卸資産は前年度の2,026百万円増加から、当年度は854百万円の減少へ転じた。 - FY2025-H1棚卸資産増加の継続有価証券報告書
「棚卸資産の増減額（△は増加） △ 2,386 △ 632」
棚卸資産は当中間連結会計期間に632百万円増加し、前中間連結会計期間の2,386百万円増加から増加幅は縮小したものの、在庫増加が続いている。 - FY2024投資拡大に伴う現金同等物減少有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは77億９千４百万円の収入超過、投資活動によるキャッシュ・フローは160億２千９百万円の支出超過、財務活動によるキャッシュ・フローは13億９千３百万円の支出超過となりました。以上の結果、当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ96億６千２百万円減少（50.6%減）し、94億２千４百万円となりました。」
営業キャッシュ・フローは増加した一方、定期預金の預入129億20百万円や設備投資等により投資キャッシュ・フローが160億29百万円の支出超過となり、現金及び現金同等物は50.6％減少した。 - FY2024-Q3在庫増加の継続・現金及び預金増加有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末と比較して82億５千９百万円増加して、808億１千４百万円となりました。主な増加は、現金及び預金の増加21億６千４百万円、商品及び製品の増加13億１千３百万円、仕掛品の増加16億２千１百万円、建設仮勘定の増加13億７千１百万円および投資有価証券の増加37億４千４百万円です。」
商品及び製品が13億13百万円、仕掛品が16億21百万円増加する一方、現金及び預金も21億64百万円増加している。在庫増加と現金及び預金増加が同時に記載されている。 - FY2024-Q2棚卸資産増加と定期預金預入による現金同等物減少有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末と比較して66億３千３百万円増加して、791億８千８百万円となりました。主な増加は、現金及び預金の増加21億５百万円、仕掛品の増加14億７千４百万円、建設仮勘定の増加13億１千５百万円および投資有価証券の増加34億２千１百万円です。」
仕掛品が1,474百万円、投資有価証券が3,421百万円、建設仮勘定が1,315百万円増加した。現金及び預金は増加したが、定期預金の預入等により現金及び現金同等物は前年度末比4,194百万円減少した。 - FY2024-Q1製品・仕掛品在庫増加と現金増加有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末と比較して28億７百万円増加して、753億６千２百万円となりました。主な増加は、現金及び預金の増加12億１千６百万円、商品及び製品の増加９億３千万円、仕掛品の増加７億７千万円および投資有価証券の増加16億１千７百万円です。主な減少は、受取手形及び売掛金の減少15億９千万円です。」
商品及び製品、仕掛品が増加する一方、現金及び預金も12億16百万円増加した。在庫増加と現金増加が同時に記載されている。 - FY2023棚卸資産増加・営業キャッシュ・フロー減少有価証券報告書
「税金等調整前当期純利益75億７千５百万円に、減価償却費11億１千７百万円、仕入債務の増加額13億２千８百万円を加算し、売上債権の増加額47億円、棚卸資産の増加額21億７千９百万円、法人税等の支払額９億２千７百万円を減算した結果、23億３千７百万円の資金の増加（対前連結会計年度比69.3％減）となりました。」
棚卸資産の増加額は21億79百万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローは23億37百万円と前年度比69.3％減少した。 - FY2023-Q3在庫増加と現金減少有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末と比較して60億１千９百万円増加して、686億２千７百万円となりました。主な増加は、受取手形及び売掛金の増加９億８千万円、仕掛品の増加18億５千３百万円、その他流動資産の増加９億６千９百万円、機械装置及び運搬具の増加14億５千万円および投資有価証券の増加26億４千８百万円です。主な減少は、現金及び預金の減少26億９千４百万円です。」
前年度末から仕掛品が18億53百万円増加する一方、現金及び預金は26億94百万円減少した。在庫増加と現金減少が同時に記載されている。 - FY2023-Q2在庫増加の継続・営業キャッシュ・フローへの負担有価証券報告書
「主な増加は、現金及び預金の増加18億１千万円、商品及び製品の増加６億８千８百万円、仕掛品の増加７億１千２百万円および投資有価証券の増加９億７千万円です。 税金等調整前四半期純利益30億２千９百万円に、減価償却費５億３千９百万円、売上債権の減少額５億１千３百万円、仕入債務の増加額11億１千３百万円等を加算し、棚卸資産の増加額19億８千３百万円、法人税等の支払額４億４千５百万円等を減算した結果、25億５千２百万円の資金の増加（前年同期比51.0％減）となりました。」
商品・製品及び仕掛品を含む棚卸資産が増加し、棚卸資産の増加額は19億83百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローは25億52百万円の収入超過だったが、前年同期比51.0％減となっている。 - FY2023-Q1製品在庫増加の再出現有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末と比較して30億２千９百万円増加して、656億３千７百万円となりました。主な増加は、現金及び預金の増加６億３千８百万円、受取手形及び売掛金の増加５億８千万円、商品及び製品の増加６億８千７百万円および投資有価証券の増加10億９千万円です。」
前年度に仕掛品減少が資金増加要因となっていたのに対し、当四半期は商品及び製品が６億87百万円増加している。在庫構成の変化が続いている。 - FY2022在庫減少による資金増への転換有価証券報告書
「主な増加は、現金及び預金の増加58億１千２百万円および投資有価証券の増加６億６百万円であり、主な減少は、仕掛品の減少16億１千７百万円および未収入金の減少等による流動資産その他の減少７億１千２百万円です。」
前年度までの在庫増加・構成変化から、当年度は仕掛品が16億17百万円減少し、営業キャッシュ・フローの増加要因として棚卸資産の減少額11億05百万円が記載されている。 - FY2022-Q3在庫構成変化の継続有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末と比較して23億９千６百万円増加して、611億１千９百万円となりました。主な増加は、現金及び預金の増加42億６千３百万円および商品及び製品の増加11億６千９百万円であり、主な減少は、受取手形及び売掛金の減少４億９千５百万円、仕掛品の減少14億７千５百万円および未収入金の減少等による流動資産その他の減少６億２千３百万円です。」
商品及び製品が1,169百万円増加する一方、仕掛品が1,475百万円減少し、在庫構成の変化が継続している。現金及び預金は4,263百万円増加した。 - FY2022-Q2在庫構成変化と営業キャッシュ・フロー増加有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末と比較して12億７千６百万円増加して、599億９千９百万円となりました。主な増加は、現金及び預金の増加42億１千７百万円および商品及び製品の増加12億２千４百万円であり、主な減少は、受取手形及び売掛金の減少17億８千４百万円、仕掛品の減少14億４千万円および未収入金の減少等による流動資産その他の減少７億２千５百万円です。」
商品及び製品は1,224百万円増加した一方、仕掛品は1,440百万円減少した。現金及び預金は4,217百万円増加し、在庫構成の変化と現金増加が記載されている。 - FY2022-Q1製品在庫増加・在庫全体の微増有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末と比較して７億６千６百万円増加して、594億８千８百万円となりました。主な増加は、現金及び預金の増加13億４千４百万円および商品及び製品の増加11億８千３百万円であり、主な減少は、受取手形及び売掛金の減少７億７千８百万円および仕掛品の減少10億８百万円です。」
前年度の在庫全体の減少から、商品及び製品は11億83百万円増加する一方、仕掛品は10億08百万円、原材料及び貯蔵品は1億49百万円減少し、在庫構成が変化した。 - FY2021在庫全体の減少への転換有価証券報告書
「主な減少は、受取手形及び売掛金の減少16億８千４百万円、仕掛品の減少16億７千万円および原材料及び貯蔵品の減少13億円です。」
前期まで記載されていた商品・製品、仕掛品、原材料等の在庫増加から、当期はたな卸資産の減少額31億58百万円が営業キャッシュ・フローの増加要因となる状態へ変化している。 - FY2021-Q3製品在庫増加と原材料在庫減少有価証券報告書
「主な増加は、商品及び製品の増加６億５千５百万円、未収入金の増加等による流動資産その他の増加11億４千５百万円および投資有価証券の増加14億５百万円であり、主な減少は、現金及び預金の減少24億３千１百万円、受取手形及び売掛金の減少22億９百万円および原材料及び貯蔵品の減少16億２千５百万円です。」
商品及び製品は前連結会計年度末から655百万円増加した一方、原材料及び貯蔵品は1,625百万円減少しており、在庫構成の変化が継続している。 - FY2021-Q2在庫構成の変化と全体微減有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末に比べ25億１千５百万円減少し、572億４千８百万円となりました。主な増加は、商品及び製品の増加５億１千６百万円、建設仮勘定の増加５億９千８百万円および投資有価証券の増加９億４千万円であり、主な減少は、現金及び預金の減少12億９千８百万円、受取手形及び売掛金の減少23億４千１百万円および原材料及び貯蔵品の減少４億４千５百万円です。」
商品及び製品は5億16百万円増加した一方、原材料及び貯蔵品は4億45百万円減少した。在庫の増加が一様に継続したのではなく、構成変化を伴って全体では微減している。 - FY2021-Q1在庫増加の継続有価証券報告書
「主な増加は、商品及び製品の増加６億６千２百万円、建設仮勘定の増加５億８百万円および投資有価証券の増加５億２千万円であり、主な減少は、現金及び預金の減少21億９千３百万円および受取手形及び売掛金の減少24億２千７百万円です。」
前連結会計年度末から商品及び製品が6億62百万円、仕掛品が1億84百万円増加し、たな卸資産全体も増加している。一方、現金及び預金と受取手形及び売掛金は減少している。当四半期はキャッシュ・フロー計算書を作成していない。 - FY2020-Q3在庫増加の継続有価証券報告書
「総資産は、前連結会計年度末と比較して７億７千万円増加して、578億６千３百万円となりました。主な増加は、商品及び製品の増加16億１千１百万円、仕掛品の増加27億８千５百万円および原材料及び貯蔵品の増加14億２千３百万円であり、主な減少は、現金及び預金の減少23億４千万円および受取手形及び売掛金の減少34億６百万円です。」
商品・製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品が前連結会計年度末から増加し、現金及び預金と受取手形及び売掛金は減少している。当四半期は四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない。 - FY2020-Q2初出有価証券報告書
「主な増加は、商品及び製品の増加５億２千４百万円、仕掛品の増加32億２千４百万円および原材料及び貯蔵品の増加８億８千１百万円であり、主な減少は、現金及び預金の減少８億２千３百万円および受取手形及び売掛金の減少27億８百万円です。」
たな卸資産の増加額46億３千万円等により、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の45億40百万円から4億11百万円へ減少したと説明している。