独立した内部監査・監査役・会計監査人の連携
FY2017に初出。6回の記載のうち2回が「前進」で、最初の「前進」はFY2018。直近の記載はFY2024。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに62社。
- FY2024前進有価証券報告書
「内部監査につきましては、代表取締役直轄の部署として本有価証券報告書提出日現在４名で構成されるグループ監査部を設置しております。グループ監査部は、「市進グループ内部監査規程」に基づき、当社グループの業務執行状況及び各制度について、法令遵守や効率性・合理性等の観点から監査しております。」
内部監査部門が従来の3名から4名構成となり、年次監査・特命監査・内部統制システム監査・フォローアップ監査を行う体制を記載。 - FY2023再掲有価証券報告書
「内部監査につきましては、代表取締役社長直轄の部署として３名で構成されるグループ監査部を設置しております。グループ監査部は、当社及び当社グループ各社の法令・規程等の遵守状況について、年間業務監査計画に基づき、業務活動全般に亘る定期的または必要に応じて随時の訪問監査・書類監査を実施し、問題点や今後の課題などを経営会議及び代表取締役に報告を行っております。」
社長直轄・3名体制の内部監査、年間計画に基づく監査、経営会議等への報告を継続記載。 - FY2021内部監査部門3名への変更と三者連携の継続有価証券報告書
「内部監査につきましては、代表取締役社長直轄の部署として３名で構成されるグループ監査部を設置しております。グループ監査部は、当社及び当社グループ各社の法令・規程等の遵守状況について、年間業務監査計画に基づき、業務活動全般に亘る定期的または必要に応じて随時の訪問監査・書類監査を実施し、問題点や今後の課題などを経営会議及び代表取締役に報告を行っております。」
内部監査部門は3名構成と記載され、社長直轄、年間計画に基づく監査、経営会議・代表取締役への報告を継続。監査役会・会計監査人との三者連携も記載。 - FY2019監査部門4名と三者連携を記載有価証券報告書
「内部監査部門としてのグループ監査部は４名で構成され、当社及び当社グループ各社の法令・規程等の遵守状況について、年間業務監査計画に基づき、業務活動全般に亘る定期的または必要に応じて随時の訪問監査・書類監査を実施し、問題点や今後の課題などを経営会議及び代表取締役に報告を行っております。監査役会及び業務監査室は、会計監査人と認識を共通にするために三者合同での会議や打合せを適宜実施し、連携を図っております。」
グループ監査部を4名とし、年間監査計画、訪問・書類監査、経営会議等への報告、監査役会・業務監査室・会計監査人の三者連携を記載。 - FY2018前進有価証券報告書
「内部監査部門としてのグループ監査部は５名で構成され、当社及び当社グループ各社の法令・規程等の遵守状況について、年間業務監査計画に基づき、業務活動全般に亘る定期的または必要に応じて随時の訪問監査・書類監査を実施し、問題点や今後の課題などを経営会議及び代表取締役に報告を行っております。」
内部監査部門が4名から5名に増員され、監査役会・業務監査室・会計監査人の三者連携や定期会議も記載された。 - FY2017初出有価証券報告書
「内部監査部門としてのグループ監査部は４名で構成され、当社及び当社グループ各社の法令・規程等の遵守状況について、年間業務監査計画に基づき、業務活動全般に亘る定期的または必要に応じて随時の訪問監査・書類監査を実施し、問題点や今後の課題などを経営会議及び代表取締役に報告を行っております。」
4名のグループ監査部が年間計画に基づく訪問・書類監査を行い、経営会議・代表取締役へ報告する仕組みを記載。