借入金の財務制限条項
FY2022に初出。4回の記載のうち2回が「再掲」。直近の記載はFY2024-Q2。
直近の記載が「再掲」なのは、ほかに47社。
- FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「①各年度の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2022年3月に終了する決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持すること。②各年度の決算期に係る借入人の連結の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ2期連続して経常損失を計上しないこと。」
借入金に付された純資産75％以上の維持および2期連続経常損失回避という財務制限条項を再確認している。 - FY2023-Q2借換え後のシンジケートローンにも財務制限条項を設定有価証券報告書
「財務制限条項 ① 各年度の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2022年3月に終了する決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%の金額以上にそれぞれ維持すること。 ② 各年度の決算期に係る借入人の連結の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ2期連続して経常損失を計上しないこと。」
三生医薬買収資金の借換えに伴う47,000百万円のシンジケートローンについて、純資産75％以上の維持と2期連続経常損失回避の財務制限条項を記載している。 - FY2023-Q1再掲有価証券報告書
「①各年度の決算期の末日における借入人の連結計算書類等にて算出される純資産額を、前年同期比75％以上に維持すること。②各年度の決算期の末日における借入人の連結計算書類等にて算出される経常損益が、2期連続して損失とならないようにすること。」
当社借入金に付された純資産維持75％以上および経常損益の2期連続損失回避という財務制限条項を再確認している。三生医薬の借入金にも別途同様の条項が付されている。 - FY2022初出有価証券報告書
「当社の当連結会計年度の末日における借入金残高のうち、当連結会計年度に契約締結した一部の金融機関からの借入金について、以下の財務制限条項が付されております。①各年度の決算期の末日における借入人の連結財務諸表等にて算出される純資産額を、前年同期比75％以上に維持すること。②各年度の決算期の末日における借入人の連結財務諸表等にて算出される経常損益が、2期連続して損失とならないようにすること。」
新規借入金について、純資産を前年同期比75％以上に維持すること、および経常損益を2期連続損失としないことを財務制限条項として記載している。