シンジケートローンの純資産・利益維持条項
FY2024-Q1に初出。8回の記載のうち5回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに18社。
- FY2026前進有価証券報告書
「当社の連結子会社である柳河精機株式会社においては、2026年３月19日に取引銀行12行とシンジケートローン契約120億円（タームローン契約120億円）を締結しております。…純資産の部の金額を…75％以上に維持すること」
従来の当社シンジケートローンの財務制限条項に加え、柳河精機グループにも純資産75％以上維持・経常損益2期連続損失回避の条項が適用されることが契約締結として具体化した。 - FY2026-H1新契約・子会社条項の追加有価証券報告書
「当社の子会社である柳河精機株式会社は、2022年３月15日付けで財務上の特約が付されたシンジケートローン契約を締結いたしました。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。 ① 純資産維持条項 各年度末の柳河精機株式会社と柳河精機株式会社が保有する子会社で構成される貸借対照表の純資産の部の金額を、直前会計年度末の貸借対照表における純資産の部の金額の75％以上に維持する。 ② 利益維持条項 柳河精機と柳河精機が保有する子会社で構成される損益計算書の経常利益を２期連続して損失にならないようにする。」
従来の当社シンジケートローンの財務制限条項に加え、子会社化した柳河精機グループにも純資産75％以上および経常利益2期連続損失回避の条項が適用されていることを開示した。 - FY2025再掲有価証券報告書
「(1) 連結の決算期において純資産を直前の決算期の末日又は基準決算期（2025年３月期）の次に到来する中間期の末日のいずれか大きい方の75％以上に維持 (2) 連結の決算期において経常損益を２期連続赤字としない」
シンジケートローンについて、純資産75％以上の維持条項と経常損失を2期連続としない利益維持条項を継続して開示した。 - FY2025-H1再掲有価証券報告書
「① 純資産維持条項 各年度末の連結貸借対照表の純資産の部の金額を、直前連結会計年度末又は2023年3月末の連結貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持する。 ② 利益維持条項 連結損益計算書の経常利益が2期連続して損失にならないようにする。」
シンジケートローンの純資産維持条項75％以上および経常損失を2期連続としない利益維持条項を継続開示した。条項違反が発生したとは記載していない。 - FY2024再掲有価証券報告書
「①純資産維持条項 各年度末の連結貸借対照表の純資産の部の金額を、直前連結会計年度末または2023年3月末の連結貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持する。 ②利益維持条項 連結損益計算書の経常利益が2期連続して損失にならないようにする。」
シンジケートローンの純資産維持条項75％以上および経常損失を2期連続としない利益維持条項を継続開示した。条項違反が発生したとは記載していない。 - FY2024-Q3再掲有価証券報告書
「① 純資産維持条項 各年度末の連結貸借対照表の純資産の部の金額を、直前連結会計年度末又は2023年3月末の連結貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持する。 ② 利益維持条項 連結損益計算書の経常利益が2期連続して損失にならないようにする。」
シンジケートローンの純資産維持条項75％以上および経常損失を2期連続としない利益維持条項を継続開示した。条項違反が発生したとは記載していない。 - FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「① 純資産維持条項 各年度末の連結貸借対照表の純資産の部の金額を、直前連結会計年度末又は2023年3月末の連結貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持する。 ② 利益維持条項 連結損益計算書の経常利益が2期連続して損失にならないようにする。」
シンジケートローンの純資産維持条項75％以上および経常損失を2期連続としない利益維持条項を継続開示した。条項違反が発生したとは記載していない。 - FY2024-Q1初出有価証券報告書
「① 純資産維持条項 各年度末の連結貸借対照表の純資産の部の金額を、直前連結会計年度末又は2023年3月末の連結貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持する。 ② 利益維持条項 連結損益計算書の経常利益が2期連続して損失にならないようにする。」
2023年6月27日に締結したシンジケートローン契約について、純資産を基準額の75％以上に維持する条項と、経常損失を2期連続としない利益維持条項を初めて開示した。提出時点で条項違反が発生したとは記載していない。