読む価値
89重要
5項目のうち1項目からの評価です向き
悪化
会社の説明から読み取った方向です。規模
—
書類が数値を示している場合のみ表示します。書きぶり
断定的
どれだけ断定的に書かれているかです。統治のかたち
委員会1
社内調査委員会
今回の変更点
2020年8月期の内部統制報告書について、財務報告に係る内部統制の評価を「有効」から「有効でない」に訂正し、開示すべき重要な不備を記載した。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 委員会 | 社内調査委員会（社外委員の割合は非開示） |
| 今回の変更点 | 2020年8月期の内部統制報告書について、財務報告に係る内部統制の評価を「有効」から「有効でない」に訂正し、開示すべき重要な不備を記載した。 |
この書類が述べていない項目（6件）
機関設計取締役の員数独立役員の人数政策保有株式の方針買収防衛策支配株主
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。会計監査人の指摘で未収入金及び未払金の残高の誤謬が判明し、社内調査委員会の調査により、過年度から未収入金・未払金が過大計上され、売上原価（代理店報酬原価等）が過少計上されていたため。直接の原因は未収入金の決算処理の誤りと未払金の残高管理不足であり、背景として業容の急拡大・取引の複雑化に対するリスク評価不足、管理体制や会計処理マニュアルの未整備があったと説明している。
このページの読み方
これは書類そのものではありません会社が提出した開示をKomoriが読み、要約しています。数値は会社が述べたとおりで、監査を受けたものではありません。
重みは評価ではありません会社が市場に伝えていた内容をどれだけ変えるかを測ったものです。株式に対する見方ではありません。
訂正されることがあります会社が同じ開示を出し直した場合、このページは訂正後の内容から作り直され、訂正番号が繰り上がります。