棚卸資産増加に伴う営業キャッシュ・フローの悪化

「営業活動によるキャッシュ・フローは25,910千円の収入となりました。…一方、主な減算要因は、棚卸資産の増加額250,653千円、前渡金の増加額182,209千円のほか、特別利益の投資有価証券売却益137,520千円であります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは568,787千円の支出となりました。…一方、主な減算要因は、棚卸資産の増加額515,775千円、前受金の減少額78,967千円、受注損失引当金の減少額60,883千円及び法人税等の支払額50,857千円であります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは94,096千円の収入となりました。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは421,145千円の支出となりました。…一方、主な減算要因は、売上債権の増加額155,344千円、棚卸資産の増加額267,707千円及び法人税等の支払額57,158千円であります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは392,453千円の支出となりました。これは、税金等調整前当期純利益43,081千円に必要な調整項目を加減して算定しております。その主な加算要因は、非資金費用である減価償却費の計上額105,830千円及びのれん償却費44,563千円のほか、法人税等の還付額234,557千円であります。一方、主な減算要因は、売上債権の増加額259,397千円、仕入債務の減少額132,601千円、前受金の減少額314,410千円のほか、法人税等の支払額153,507千円であります。」

「これは主に、商品及び製品が435,366千円、受取手形、売掛金及び契約資産が235,602千円、それぞれ増加した一方、現金及び預金が682,278千円、仕掛品が79,135千円、その他流動資産が290,208千円それぞれ減少したことによるものであります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは365,546千円の支出となりました。これは、税金等調整前四半期純利益94,083千円に必要な調整項目を加減して算定しております。その主な加算要因は、仕入債務の増加額234,518千円、非資金費用である減価償却費の計上額47,348千円及び法人税等の還付額234,250千円であります。一方、主な減算要因は、売上債権の増加額172,520千円、棚卸資産の増加額492,186千円、前受金の減少額350,517千円及び法人税等の支払額55,566千円であります。」

「これは主に、商品及び製品が89,148千円、受取手形、売掛金及び契約資産が81,419千円、仕掛品が51,633千円それぞれ増加した一方、現金及び預金が330,833千円、その他流動資産が176,597千円それぞれ減少したことによるものであります。」

「これは主に、商品及び製品が501,135千円、その他資産が241,393千円、それぞれ増加した一方、現金及び預金が1,180,805千円減少したことによるものであります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは695,814千円の支出となりました。主な内訳は、税金等調整前四半期純利益156,552千円の計上による増加、棚卸資産の増加額533,459千円及び法人税等の支払額291,364千円による減少であります。」