Uncertainty in order forecasts and COVID-19 impacts affecting the recoverability of deferred tax assets
First written in FY2022. 2 of 4 entries say "Worsened", first in FY2024. Latest entry: FY2026.
The whole theme swung hardest in 2026: 5 of 22 companies on the "Worse" side.
- FY2026MitigatedAnnual report
「評価性引当額が前連結会計年度より9,485千円減少しております。この減少の主な要因は、退職引当金、税務上の繰越欠損金によるものであります。」
繰延税金資産の回収可能性に関する評価性引当額は減少し、繰延税金資産の純額は161,809千円から228,069千円へ増加した。一方、受注予想や経済条件に関する不確実性は残ると記載している。 - FY2025WorsenedAnnual report
「当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって、影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。」
繰延税金資産は113,431千円から161,809千円へ増加した一方、評価性引当額は138,914千円から173,450千円へ増加しており、受注予想や経済条件に関する不確実性を引き続き開示している。 - FY2024WorsenedAnnual report
「評価性引当額が前連結会計年度より83,259千円増加しております。この増加の主な要因は、投資有価証券評価損、子会社株式評価損等によるものであります。」
繰延税金資産の回収可能性に関して、評価性引当額が83,259千円増加し、繰延税金資産の純額も221,835千円から113,431千円へ減少した。 - FY2022First statedAnnual report
「Recognition of deferred tax assets is estimated based on the timing and amount of taxable income generated under future business plans. The key assumption underlying taxable income is the forecast order amount. At present, the impact of COVID-19 remains uncertain, and accounting estimates are made based on information from external sources and other factors.」
The Company identified forecast order amounts and the impact of COVID-19 as the principal uncertainties affecting the recoverability of deferred tax assets of ¥240.630 million.