Impact of higher inventories and advances on operating cash flow
First written in FY2018-Q2. . Latest entry: FY2026.
The whole theme swung hardest in 2022: 38 of 140 companies on the "Worse" side.
70 other companies' latest entry also says "Other".
- FY2026Higher operating cash flow alongside lower contract liabilitiesAnnual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、18億61百万円の収入（前連結会計年度は８億78百万円の収入）となりました。主な内訳は、税金等調整前当期純利益23億６百万円、売上債権及び契約資産の減少額７億31百万円、棚卸資産の減少額２億45百万円、前渡金の減少額３億８百万円、仕入債務の増加額２億25百万円、契約負債の減少額24億62百万円、法人税等の還付額２億36百万円、補償金の受取額３億26百万円であります。」
営業キャッシュ・フローは前期の8億78百万円から18億61百万円へ増加した。売上債権・棚卸資産・前渡金の減少等が収入要因となる一方、契約負債は24億62百万円減少した。 - FY2026-H1営業キャッシュ・フロー黒字化・棚卸資産増加Annual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、16億21百万円の収入（前年同期は５億82百万円の支出）となりました。主な内訳は、税金等調整前中間純利益３億41百万円、棚卸資産の増加額14億95百万円、仕入債務の増加額13億13百万円、契約負債の増加額17億28百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の5億82百万円の支出から16億21百万円の収入へ転じた。一方、棚卸資産は14億95百万円増加し、資金減少要因となった。 - FY2025営業キャッシュ・フロー黒字縮小・前渡金増加Annual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、８億78百万円の収入（前連結会計年度は25億32百万円の収入）となりました。主な内訳は、税金等調整前当期純利益９億92百万円、棚卸資産の増加額１億38百万円、前渡金の増加額２億61百万円、仕入債務の減少額１億５百万円、契約負債の増加額13億59百万円、法人税等の支払額12億５百万円であります。」
営業キャッシュ・フローは黒字を維持したが、前期の25億32百万円から8億78百万円へ縮小した。棚卸資産・前渡金の増加や仕入債務減少が資金減少要因となった。 - FY2025-H1棚卸資産増加・営業キャッシュ・フロー赤字継続Annual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、５億82百万円の支出（前年同期は７億13百万円の支出）となりました。主な内訳は、税金等調整前中間純利益５億２百万円、売上債権及び契約資産の減少額２億58百万円、棚卸資産の増加額３億96百万円、未収入金の増加額２億48百万円、法人税等の支払額７億49百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期に続き支出となった。棚卸資産3億96百万円、未収入金2億48百万円の増加などが資金減少要因として示された。 - FY2024-Q3仕掛品の増加継続Annual report
「その主な要因は、現金及び預金が12億73百万円、電子記録債権が２億26百万円、仕掛品が12億55百万円増加したことによるものであります。」
仕掛品は前連結会計年度末比12億55百万円増加し、28億57百万円となった。第3四半期累計ではキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2024-Q2棚卸資産増加による営業キャッシュ・フロー赤字化Annual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、７億13百万円の支出（前年同期は10億22百万円の収入）となりました。主な内訳は、税金等調整前四半期純利益17億38百万円、投資有価証券売却益16億53百万円、棚卸資産の増加額６億98百万円、仕入債務の増加額１億35百万円、契約負債の減少額１億59百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の収入から7億13百万円の支出へ転じた。棚卸資産の増加額6億98百万円などが主な内訳として示された。 - FY2024-Q1売上債権減少・仕掛品増加継続Annual report
「その主な要因は、現金及び預金が２億37百万円、電子記録債権が50百万円、仕掛品が２億84百万円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が２億38百万円減少したことによるものであります。」
仕掛品が2億84百万円増加する一方、受取手形・売掛金及び契約資産は2億38百万円減少した。 - FY2023-Q3売上債権減少・仕掛品増加継続Annual report
「その主な要因は、現金及び預金が６億41百万円、仕掛品が４億66百万円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が８億75百万円減少したことによるものであります。」
売上債権及び契約資産が8億75百万円減少する一方、仕掛品は4億66百万円増加した。運転資金項目の変動が続いている。 - FY2023-Q2営業キャッシュ・フロー黒字継続・売上債権減少と棚卸資産増加Annual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、10億22百万円の収入（前年同期は12億97百万円の収入）となりました。主な内訳は、税金等調整前四半期純利益５億34百万円、売上債権及び契約資産の減少額８億31百万円、棚卸資産の増加額３億96百万円、仕入債務の減少額２億３百万円、契約負債の増加額５億６百万円、法人税等の支払額２億１百万円であります。」
営業キャッシュ・フローは10億22百万円の収入となった。売上債権・契約資産の減少と契約負債の増加が資金増加要因となる一方、棚卸資産増加や仕入債務減少が資金減少要因となった。 - FY2023-Q1Decrease in trade receivables and increase in work in processAnnual report
「その主な要因は、現金及び預金が１億46百万円、電子記録債権が１億16百万円、仕掛品が４億53百万円、原材料及び貯蔵品が38百万円、その他に含まれる未収還付消費税等が50百万円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が７億26百万円減少したことによるものであります。」
受取手形・売掛金及び契約資産が7億26百万円減少する一方、仕掛品は4億53百万円増加した。第1四半期のため営業キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2022営業キャッシュ・フロー黒字継続・売上債権及び棚卸資産減少Annual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、17億43百万円の収入（前連結会計年度は29億21百万円の収入）となりました。主な内訳は、税金等調整前当期純利益５億53百万円、減価償却費２億11百万円、売上債権及び契約資産の減少額３億17百万円、棚卸資産の減少額６億38百万円、未払金の増加額１億21百万円、契約負債の増加額１億89百万円、及び法人税等の支払額３億５百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは17億43百万円の収入となり、前年の29億21百万円から減少した。売上債権及び契約資産、棚卸資産の減少が資金増加要因として示された。 - FY2022-Q3売上債権減少・仕掛品増加継続Annual report
「その主な要因は、現金及び預金が12億９百万円、電子記録債権が１億98百万円、仕掛品が４億21百万円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が10億５百万円減少したことによるものであります。」
売上債権・契約資産が10億5百万円減少する一方、仕掛品は4億21百万円増加した。 - FY2022-Q2売上債権減少・仕掛品増加、営業キャッシュ・フロー黒字継続Annual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、12億97百万円の収入（前年同四半期は20億８百万円の収入）となりました。主な内訳は、売上債権及び契約資産の減少額７億33百万円、棚卸資産の増加額２億71百万円、仕入債務の増加額３億18百万円、契約負債の増加額７億３百万円、法人税等の支払額２億円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは12億97百万円の収入となった。売上債権・契約資産の減少や契約負債の増加が収入要因となる一方、棚卸資産の増加が資金減少要因となった。 - FY2022-Q1Decrease in trade receivables and increase in work in processAnnual report
「その主な要因は、現金及び預金が８億80百万円、仕掛品が１億69百万円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が５億36百万円、電子記録債権が１億75百万円減少したことによるものであります。」
仕掛品は1億69百万円増加した一方、受取手形・売掛金及び契約資産は5億36百万円、電子記録債権は1億75百万円減少した。収益認識基準適用に伴い契約資産の表示も加わった。 - FY2021Operating cash flow turned positive, decrease in trade receivablesAnnual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、29億21百万円の収入（前連結会計年度は５億45百万円の支出）となりました。主な内訳は、税金等調整前当期純利益５億54百万円、減価償却費２億20百万円、売上債権の減少額19億33百万円、仕入債務の減少額２億96百万円、及び法人税等の還付額２億66百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の支出から29億21百万円の収入へ転じ、売上債権の減少が19億33百万円の資金増加要因となった。 - FY2021-Q3売上債権減少継続・現金増加Annual report
「その主な要因は、現金及び預金が23億52百万円増加した一方、受取手形及び売掛金が17億30百万円、その他に含まれる未収還付法人税等が２億53百万円減少したことによるものであります。」
受取手形・売掛金は前期末比17億30百万円減少し、前四半期累計の12億25百万円減少から減少幅が拡大した。第3四半期累計ではキャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金及び預金は増加した。 - FY2021-Q2営業キャッシュ・フロー大幅黒字化・売上債権減少Annual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、20億８百万円の収入（前年同四半期は23百万円の支出）となりました。主な内訳は、税金等調整前四半期純損失２億８百万円、売上債権の減少額17億５百万円、たな卸資産の増加額３億55百万円、仕入債務の減少額２億80百万円、前受金の増加額８億15百万円、法人税等の還付額２億66百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の23百万円の支出から20億08百万円の収入へ転じた。売上債権の減少、前受金の増加、法人税等の還付が主な収入要因となった。 - FY2021-Q1Decrease in trade receivables and increase in inventoriesAnnual report
「その主な要因は、現金及び預金が９億56百万円、商品及び製品が１億41百万円、仕掛品が１億95百万円、原材料及び貯蔵品が１億13百万円増加した一方、受取手形及び売掛金が13億16百万円減少したことによるものであります。」
受取手形・売掛金は13億16百万円減少した一方、商品・製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品は増加した。 - FY2020Operating cash flow turned negativeAnnual report
「営業活動によるキャッシュ・フローは、５億45百万円の支出（前連結会計年度は11億54百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の11億54百万円の収入から5億45百万円の支出へ転じた。売上債権の減少は資金増加要因となった一方、仕入債務・前受金の減少等が影響した。 - FY2020-Q3Decrease in trade receivables and increase in inventoriesAnnual report
「流動資産は、前連結会計年度末に比べ28億71百万円減少し、120億71百万円となりました。その主な要因は、現金及び預金が12億40百万円、受取手形及び売掛金が13億55百万円減少したことによるものであります。」
流動資産は28億71百万円減少し、現金及び預金と受取手形・売掛金が減少した。仕掛品は前期末比で増加しており、運転資金項目の変動が続いている。 - FY2020-Q2Decrease in trade receivables and increase in inventoriesAnnual report
「流動資産は、前連結会計年度末に比べ25億87百万円減少し、123億56百万円となりました。その主な要因は、仕掛品が２億28百万円、原材料及び貯蔵品が１億93百万円増加した一方、現金及び預金が９億14百万円、受取手形及び売掛金が12億25百万円、電子記録債権が８億41百万円減少したことによるものであります。」
仕掛品・原材料及び貯蔵品は増加した一方、受取手形・売掛金と電子記録債権は大幅に減少した。営業キャッシュ・フローでは売上債権の減少が資金増加要因となった。 - FY2020-Q1売上債権減少・仕掛品及び原材料増加・前渡金減少Annual report
「その主な要因は、流動資産のその他に含まれる未収還付法人税等が１億13百万円増加した一方、現金及び預金が５億47百万円、受取手形及び売掛金が９億24百万円、電子記録債権が２億83百万円それぞれ減少したことによるものであります。」
受取手形・売掛金及び電子記録債権は減少し、仕掛品及び原材料・貯蔵品は増加、前渡金は減少した。第1四半期のため四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2019売上債権増加・棚卸資産及び前渡金減少Annual report
「その主な要因は、受取手形及び売掛金が12億75百万円、電子記録債権が３億11百万円、原材料及び貯蔵品が１億９百万円それぞれ増加した一方、仕掛品が15億26百万円、前渡金が５億39百万円それぞれ減少したことによるものであります。」
通期では売上債権が増加した一方、仕掛品・前渡金は減少した。営業活動によるキャッシュ・フローは11億54百万円の収入となった。 - FY2019-Q3売上債権増加・前渡金減少継続Annual report
「流動資産は、前連結会計年度末に比べ８億29百万円減少し、144億44百万円となりました。その主な要因は、受取手形及び売掛金が14億34百万円増加した一方、現金及び預金が12億57百万円、前渡金が７億73百万円減少したことによるものであります。」
売上債権は増加した一方、前渡金は減少した。運転資金項目の変動と現金減少が続いている。 - FY2019-Q2売上債権増加・棚卸資産及び前渡金減少Annual report
「流動資産は、前連結会計年度末に比べ10億９百万円減少し、142億64百万円となりました。その主な要因は、受取手形及び売掛金が15億48百万円、電子記録債権が２億23百万円増加した一方、現金及び預金が９億53百万円、仕掛品が11億53百万円、前渡金が６億99百万円減少したことによるものであります。営業活動によるキャッシュ・フローは、３億26百万円の支出（前年同四半期は２億33百万円の収入）となりました。」
仕掛品・前渡金は減少に転じた一方、受取手形・売掛金等の売上債権が増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは3億26百万円の支出となった。 - FY2019-Q1仕掛品減少・前渡金増加Annual report
「仕掛品 3,401,949 2,773,537 前渡金 854,510 881,172」
仕掛品は前連結会計年度末から6億28百万円減少した一方、前渡金は2,666万円増加した。前四半期までの仕掛品増加傾向から変化した。 - FY2018-Q3仕掛品・前渡金増加の継続Annual report
「その主な要因は、仕掛品が９億83百万円、前渡金が７億80百万円増加した一方、現金及び預金が７億50百万円減少したことによるものであります。」
仕掛品9億83百万円、前渡金7億80百万円の増加が継続した。第3四半期累計では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しておらず、営業キャッシュ・フローへの影響額は開示されていない。 - FY2018-Q2First statedAnnual report
「Current assets increased by ¥2,250 million from the end of the previous fiscal year to ¥16,081 million. This was mainly because work in process increased by ¥1,303 million and advances increased by ¥336 million, while other current assets, including miscellaneous receivables, decreased by ¥225 million. Cash flow from operating activities was an inflow of ¥233 million, compared with an inflow of ¥572 million in the same quarter of the previous year. Key components were income before income taxes of ¥1,653 million, an increase in inventories, representing a use of cash, of ¥1,064 million, and income taxes paid of ¥302 million.」
Higher working-capital items, including work in process and advances, were reported, with the ¥1,064 million increase in inventories identified as a reduction in operating cash flow.