Financial Covenants on Syndicated Loans
First written in FY2026. . Latest entry: FY2026.
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- FY2026First statedAnnual report
「①2026年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2025年3月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の70％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の70％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。②2026年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。」
27,900百万円のシンジケートローンについて、純資産を基準額の70％以上に維持すること、経常損失を2期連続させないことを財務上の特約として開示している。 - 2026-03-26First statedOccurring Fact
「The total amount of net assets reported in the consolidated balance sheet as of the end of the fiscal year ending March 2026 and at the end of each subsequent fiscal year must be maintained at or above the higher of an amount equivalent to 70% of the total amount of net assets reported in the consolidated balance sheet as of the end of the fiscal year ended March 2025, or an amount equivalent to 70% of the total amount of net assets reported in the consolidated balance sheet as of the end of the most recent fiscal year.」
In connection with the refinancing of funds used to acquire shares in PointsBet Holdings Limited, financial covenants requiring the maintenance of net assets and avoidance of losses in ordinary income for two consecutive fiscal years were disclosed for the first time.