# 売上債権増加等による営業活動キャッシュ・フローの悪化｜タキヒヨー（9982）の変遷

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## 経過

- FY2022-Q3 初出 「営業活動により減少した資金は、3,905百万円（前年同期は1,409百万円の減少）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純損失が861百万円、売上債権が2,568百万円増加したことなどによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が前年同期の1,409百万円から3,905百万円へ拡大し、売上債権増加等が主因となった事実を記載している。 (https://komori.app/company/9982/filing/2021-q3)
- FY2022 悪化 「当連結会計年度における営業活動により減少した資金は、5,167百万円（前期は630百万円の減少）となりました。これは主に、税金等調整前当期純損失が1,902百万円、売上債権が978百万円増加、たな卸資産が554百万円増加、仕入債務が1,710百万円減少となったことなどによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が前期の630百万円から5,167百万円へ拡大している。 (https://komori.app/company/9982/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 対処 「営業活動により増加した資金は、272百万円（前年同期は1,906百万円の減少）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,906百万円の減少から272百万円の増加へ転じ、年間の大幅な減少から改善している。 (https://komori.app/company/9982/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 対処 「営業活動により増加した資金は、1,103百万円（前年同期は958百万円の減少）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の958百万円の減少から1,103百万円の増加へ転じた。 (https://komori.app/company/9982/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 悪化 「営業活動により減少した資金は、6,282百万円（前年同期は3,905百万円の減少）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益が270百万円、仕入債務が1,341百万円増加した一方で、売上債権が5,424百万円、棚卸資産が2,056百万円増加したことなどによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローの減少額が前年同期の3,905百万円から6,282百万円へ拡大し、売上債権・棚卸資産の増加が資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/9982/filing/2022-q3)
- FY2023 対処 「当連結会計年度における営業活動により減少した資金は、1,333百万円（前期は5,167百万円の減少）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は、前期の5,167百万円から1,333百万円へ縮小した。ただし、なお営業活動による資金流出は続いている。 (https://komori.app/company/9982/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 悪化 「営業活動により減少した資金は、558百万円（前年同期は272百万円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益が633百万円、売上債権が829百万円、棚卸資産が821百万円減少した一方で、仕入債務が2,448百万円減少したことなどによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の272百万円の増加から558百万円の減少へ転じた。仕入債務の減少2,448百万円が主な資金流出要因として記載されている。 (https://komori.app/company/9982/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 対処 「営業活動により増加した資金は、2,386百万円（前年同期は1,103百万円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益が475百万円、売上債権が2,227百万円減少したことなどによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,103百万円から2,386百万円へ増加し、前四半期の減少から改善した。 (https://komori.app/company/9982/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 対処 「営業活動により増加した資金は、205百万円（前年同期は6,282百万円の減少）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の6,282百万円の減少から205百万円の増加へ転じ、資金流出状況が改善している。 (https://komori.app/company/9982/filing/2023-q3)
- FY2024 対処 「当連結会計年度における営業活動により増加した資金は、税金等調整前当期純利益が845百万円、売上債権、棚卸資産の減少、仕入債務の増加などにより3,717百万円（前期は1,333百万円の減少）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前期の1,333百万円の減少から3,717百万円の増加へ転じ、資金流出状況が改善した。 (https://komori.app/company/9982/filing/2023-fy)
- FY2025-Q1 悪化 「営業活動により減少した資金は、税金等調整前四半期純利益が679百万円となった一方で、仕入債務の減少などにより1,007百万円（前年同期は558百万円の減少）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前年同期の558百万円から1,007百万円へ拡大し、仕入債務の減少などが資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/9982/filing/2024-q1)
- FY2025-H1 その他 「営業活動により増加した資金は、仕入債務が減少した一方で、税金等調整前中間純利益が551百万円、売上債権の減少、棚卸資産の減少などにより560百万円（前年同期は2,386百万円の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは560百万円の増加となったが、前年同期の2,386百万円の増加からは減少している。 (https://komori.app/company/9982/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「当連結会計年度における営業活動により増加した資金は、税金等調整前当期純利益が1,357百万円、売上債権、棚卸資産の減少、仕入債務の増加などにより2,621百万円（前期は3,717百万円の増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは2,621百万円の増加を維持したが、前期の3,717百万円から減少した。 (https://komori.app/company/9982/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「営業活動により増加した資金は、仕入債務が減少した一方で、税金等調整前中間純利益が1,148百万円、売上債権の減少、棚卸資産の減少などにより641百万円（前年同期は560百万円の増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは641百万円の増加となり、前年同期の560百万円の増加から改善した。 (https://komori.app/company/9982/filing/2025-h1)
- FY2027-H1 悪化 「営業活動により減少した資金は、税金等調整前中間純利益が1,248百万円、売上債権が減少した一方で、仕入債務の減少、棚卸資産が増加などにより412百万円（前年同期は641百万円の増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の641百万円の増加から412百万円の減少へ転じ、仕入債務の減少や棚卸資産の増加が資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/9982/filing/2026-h1)