# 資金調達に係る流動性リスク｜文教堂グループホールディングス（9978）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度に比べて487百万円減少し369百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物の減少を数値で示している。別途、資金繰計画の作成・更新と手許流動性の維持により流動性リスクを管理すると記載している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2015-fy)
- FY2017-Q2 対処 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて1,983百万円増加し2,353百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末比1,983百万円増加し、前年度に記載された資金減少状態から数値上改善している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2016-q3)
- FY2017-Q3 対処 「主な要因は、現金及び預金が1,904百万円、商品が241百万円増加した一方、差入保証金が46百万円減少したことなどによるものです。」 — 前連結会計年度末比で現金及び預金が1,904百万円増加し、当第３四半期末残高は2,452百万円となった。前年度末の資金減少状態から、数値上の流動性はさらに改善している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2017-q1)
- FY2017 対処 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度に比べて405百万円増加し775百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末から405百万円増加し775百万円となった。前期の369百万円から数値上回復している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 悪化 「主な要因は、商品が610百万円増加した一方、現金及び預金が208百万円、受取手形及び売掛金が166百万円減少したことなどによるものです。」 — 前連結会計年度末に比べ現金及び預金が208百万円減少した。また、短期借入金は563百万円増加しており、四半期末の資金・借入構成に変化が生じている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2017-q2)
- FY2018-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて92百万円減少し682百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末の775百万円から682百万円へ92百万円減少した。営業活動では2,119百万円を使用しており、借入による財務活動収入で補っている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2017-q3)
- FY2018-Q3 悪化 「主な要因は、現金及び預金が534百万円、商品が1,877百万円、差入保証金が231百万円減少したことなどによるものです。」 — 前連結会計年度末比で現金及び預金が534百万円減少し、残高は420百万円となった。借入金増加がある一方で手許資金は減少しており、流動性リスクの数値面での悪化を記載している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2018-q1)
- FY2018 悪化 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度に比べて495百万円減少して280百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物が前年度の775百万円から495百万円減少して280百万円となり、営業活動による676百万円の資金流出も計上している。資金面では前年度から悪化している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 悪化 「現金及び預金
460,068
418,961
短期借入金
5,409,000
5,875,608」 — 現金及び預金が前連結会計年度末の460,068千円から418,961千円へ減少する一方、短期借入金は5,409,000千円から5,875,608千円へ増加している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2018-q2)
- FY2019-Q2 対処 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて186百万円増加し466百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前年度末の280百万円から466百万円へ186百万円増加した。一方、営業活動によるキャッシュ・フローは80百万円の支出で、短期借入金は1,859百万円増加している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2018-q3)
- FY2019-Q3 その他 「現金及び預金
460,068
535,538
短期借入金
5,409,000
7,418,316」 — 前連結会計年度末比で現金及び預金は460,068千円から535,538千円へ増加した一方、短期借入金は5,409,000千円から7,418,316千円へ増加している。手許資金の増加と借入依存の拡大が同時に記載されている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2019-q1)
- FY2019 その他 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度に比べて201百万円増加して482百万円となりました。」 — 手許資金は前年度末から201百万円増加した一方、短期借入金は2,185百万円増加し、長期借入金の返済により財務活動では3,855百万円を使用している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 対処 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、13,030百万円となり、前連結会計年度末に比べて1,072百万円増加いたしました。主な要因は、現金及び預金が801百万円、商品が228百万円増加したことなどによるものです。」 — 現金及び預金が前年度末比801百万円増加し、1,463,411千円となった。手許資金は改善したが、短期借入金等の負債も増加している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2019-q2)
- FY2020-Q2 対処 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて1,457百万円増加し1,939百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末から1,457百万円増加して1,939百万円となり、手許資金が大きく改善したと記載している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2019-q3)
- FY2020-Q3 対処 「現金及び預金
662,054
2,368,422」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の662,054千円から2,368,422千円へ増加し、前四半期報告時点の1,939百万円からも手許資金が増加している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2020-q1)
- FY2021-Q1 対処 「主な要因は、短期借入金が214百万円減少した一方、支払手形及び買掛金が498百万円増加したことなどによるものです。」 — 前連結会計年度末比で短期借入金が214百万円減少し、現金及び預金も1,587,418千円から1,627,710千円へ増加しているため、手許資金・借入面は数値上改善している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2020-q2)
- FY2021-Q2 対処 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて518百万円増加し2,105百万円となりました。」 — 手許資金は前連結会計年度末比518百万円増加して2,105百万円となり、短期借入金も249百万円減少しているため、流動性は数値上改善している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2020-q3)
- FY2021-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、10,704百万円となり、前連結会計年度末に比べて251百万円減少いたしました。主な要因は、現金及び預金が125百万円、受取手形及び売掛金が70百万円、差入保証金が68百万円減少したことなどによるものです。負債合計は9,661百万円となり、前連結会計年度末に比べて563百万円減少いたしました。主な要因は、短期借入金が279百万円、流動負債その他が166百万円減少したことなどによるものです。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末比125百万円減少した一方、短期借入金は279百万円減少し、手許資金と借入の双方に変化が生じている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2021-q1)
- FY2021 その他 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて34百万円減少して1,552百万円となりました。」 — 手許資金は前年度末比34百万円減少して1,552百万円となった一方、短期借入金は309百万円減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 その他 「主な要因は、現金及び預金が267百万円減少した一方、商品が265百万円、有形固定資産が107百万円増加したことなどによるものです。負債合計は9,821百万円となり、前連結会計年度末に比べて120百万円増加いたしました。主な要因は、借入金が183百万円減少した一方、支払手形及び買掛金が368百万円増加したことなどによるものです。」 — 現金及び預金は前年度末比267百万円減少した一方、借入金は183百万円減少しており、手許資金と借入残高の双方に変化が生じている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2021-q2)
- FY2022-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて400百万円減少し1,152百万円となりました。」 — 手許資金は前年度末比400百万円減少して1,152百万円となった。一方、借入金は262百万円減少しており、現金と借入残高がともに減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2021-q3)
- FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、10,162百万円となり、前連結会計年度末に比べて637百万円減少いたしました。主な要因は、現金及び預金が450百万円、流動資産その他が151百万円減少したことなどによるものです。負債合計は8,972百万円となり、前連結会計年度末に比べて729百万円減少いたしました。主な要因は、支払手形及び買掛金が303百万円、短期借入金が140百万円、長期借入金（１年内返済予定分を含む）が217百万円減少したことなどによるものです。」 — 現金及び預金は前年度末比450百万円減少して1,101百万円となった一方、短期借入金は140百万円、長期借入金等は217百万円減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2022-q1)
- FY2022 その他 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて422百万円減少して1,129百万円となりました。」 — 手許資金は前年度末比422百万円減少して1,129百万円となった。一方、短期借入金175百万円、長期借入金307百万円が減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「主な要因は、現金及び預金が252百万円減少した一方、商品が375百万円増加したことなどによるものです。負債合計は9,107百万円となり、前連結会計年度末に比べて151百万円増加いたしました。主な要因は、借入金が158百万円減少した一方、支払手形及び買掛金が335百万円増加したことなどによるものです。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末比252百万円減少して877百万円となった一方、借入金は158百万円減少した。手許資金と借入残高がともに減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2022-q2)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて408百万円減少し720百万円となりました。」 — 手許資金は前年度末比408百万円減少して720百万円となった。一方、借入金は198百万円減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2022-q3)
- FY2023-Q3 その他 「主な要因は、現金及び預金が455百万円減少したことなどによるものです。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末比455百万円減少して674百万円となった。一方、借入金も251百万円減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2023-q1)
- FY2024-Q1 その他 「現金及び預金
871,222
507,007
短期借入金
2,431,636
2,414,259」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の871,222千円から507,007千円へ364,215千円減少した。一方、短期借入金は2,431,636千円から2,414,259千円へ減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2023-q2)
- FY2024-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて446百万円減少し424百万円となりました。」 — 手許資金は前年度末比446百万円減少して424百万円となった。一方、借入金は70百万円減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2023-q3)
- FY2024-Q3 その他 「現金及び預金
871,222
809,404
短期借入金
2,431,636
2,379,505」 — 前連結会計年度末と比べ、現金及び預金は871,222千円から809,404千円へ減少し、短期借入金も2,431,636千円から2,379,505千円へ減少している。長期借入金も1,515,175千円から1,472,800千円へ減少している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2024-q1)
- FY2024 対処 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて654百万円増加して1,525百万円となりました。」 — 手許資金が前年度末の871百万円から1,525百万円へ654百万円増加し、短期借入金の純減82百万円、長期借入金返済91百万円も記載している。流動性は数値上改善している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 悪化 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて1,265百万円減少し260百万円となりました。」 — 手許資金が前年度末の1,525百万円から260百万円へ1,265百万円減少し、流動性の数値面で悪化している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2024-h1)
- FY2025 悪化 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて428百万円減少して1,097百万円となりました。」 — 手許資金が前年度末の1,525百万円から428百万円減少して1,097百万円となり、流動性の数値面で悪化している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて695百万円増加し1,792百万円となりました。」 — 手許資金は前年度末の1,097百万円から1,792百万円へ695百万円増加し、流動性が数値上改善している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2025-h1)
- 2026-07-15 対処 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、9,892百万円となり、前連結会計年度末に比べて333百万円増加いたしました。主な要因は、現金及び預金が431百万円増加したことなどによるものです。」 — 現金及び預金が前年度末比431百万円増加し、流動性の数値面で改善している。 (https://komori.app/company/9978/disclosure/20260715593949)
- 2026-10-15 悪化 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて448百万円減少して648百万円となりました。」 — 期末現金及び現金同等物が1,097百万円から648百万円へ減少し、流動性の数値面で悪化している。 (https://komori.app/company/9978/disclosure/20261015551615)