# 営業活動によるキャッシュ・フローの継続的な赤字｜文教堂グループホールディングス（9978）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、仕入債務の減少額718百万円、たな卸資産の増加額562百万円等の要因により,使用しました資金は1,096百万円（前年同期は1,133百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは1,096百万円の支出となり、前年の1,133百万円の支出からは減少したものの、引き続きマイナスである。 (https://komori.app/company/9978/filing/2015-fy)
- FY2017-Q2 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前四半期純利益が27百万円、たな卸資産の増加額146百万円、仕入債務の増加額4,310百万円等の要因により得られた資金は4,254百万円（前年同期は1,714百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,714百万円の支出から4,254百万円の収入に転じた。主な要因として仕入債務4,310百万円の増加を記載している。前連結会計年度通期では1,096百万円の支出が残っている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2016-q3)
- FY2017 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、仕入債務の増加による増加額3,832百万円、たな卸資産の増加による減少額823百万円等の要因により,得られた資金は3,197百万円（前年同期は1,096百万円の支出）となりました。」 — 通期の営業活動によるキャッシュ・フローは、前年の1,096百万円の支出から3,197百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/9978/filing/2016-fy)
- FY2018-Q2 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、たな卸資産の減少額560百万円、仕入債務の減少額2,839百万円等の要因により使用しました資金は2,119百万円（前年同期は4,254百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の4,254百万円の収入から2,119百万円の支出へ転じた。仕入債務の減少2,839百万円が主な要因として記載されている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2017-q3)
- FY2018 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、仕入債務の減少による減少額3,407百万円、たな卸資産の減少による増加額2,762百万円等の要因により、使用しました資金は676百万円（前年同期は3,197百万円の収入）となりました。」 — 通期営業キャッシュ・フローは前年度の3,197百万円の収入から676百万円の支出へ転じた。仕入債務の減少3,407百万円等を主な要因として記載している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2017-fy)
- FY2019-Q2 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前四半期純損失の計上による減少額353百万円、たな卸資産の減少による増加額589百万円、仕入債務の減少による減少額258百万円などの要因により、使用しました資金は80百万円（前年同四半期は2,119百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の2,119百万円の支出から80百万円の支出へ赤字幅が縮小したが、なおマイナスである。 (https://komori.app/company/9978/filing/2018-q3)
- FY2019 その他 「「営業キャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前当期純損失の計上4,114百万円、有形固定資産売却損益2,144百万円、事業構造改革引当金の増加額199百万円、たな卸資産の減少額5,902百万円等の要因により、得られた資金は100百万円（前年同期は676百万円の支出）となりました。」 — 通期営業キャッシュ・フローは前年の676百万円の支出から100百万円の収入へ転じた。たな卸資産の減少や固定資産売却損益などが要因として記載されている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2018-fy)
- FY2020-Q2 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、その他の流動資産の増加による減少額335百万円、仕入債務の増加による増加額1,150百万円などの要因により、得られた資金は1,069百万円（前年同四半期は80百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の80百万円の支出から1,069百万円の収入へ転じ、上期の黒字幅が拡大した。 (https://komori.app/company/9978/filing/2019-q3)
- FY2021-Q2 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前四半期純利益の計上235百万円、たな卸資産の増加額51百万円、仕入債務の増加額804百万円、未払消費税等の減少額109百万円などの要因により、得られた資金は705百万円（前年同四半期は1,069百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,069百万円から705百万円へ縮小したものの、引き続き収入となっている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2020-q3)
- FY2021 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前当期純利益の計上380百万円、売上債権の減少額389百万円、その他の流動資産の増加額280百万円などの要因により、得られた資金は349百万円（前年同期は797百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の797百万円から349百万円へ縮小したものの、通期で黒字を継続している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、棚卸資産の増加額132百万円、その他11百万円などの要因により、使用しました資金は７百万円（前年同四半期は705百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の705百万円の収入から7百万円の支出へ転じ、上期ベースで赤字となった。 (https://komori.app/company/9978/filing/2021-q3)
- FY2022 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前当期純利益の計上87百万円、棚卸資産の減少額151百万円、仕入債務の減少額171百万円、その他135百万円などの要因により、得られた資金は238百万円（前年同期は349百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは349百万円から238百万円へ縮小したものの、通期で黒字を維持している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2021-fy)
- FY2023-Q2 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、棚卸資産の増加額130百万円などの要因により、使用した資金は203百万円（前年同四半期は７百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の7百万円の支出から203百万円の支出へ赤字幅が拡大した。 (https://komori.app/company/9978/filing/2022-q3)
- FY2024-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第1四半期では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しておらず、営業活動によるキャッシュ・フローの新たな金額は開示していない。 (https://komori.app/company/9978/filing/2023-q2)
- FY2024-Q2 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、棚卸資産の増加額41百万円や仕入債務の減少額324百万円などの要因により、使用した資金は373百万円（前年同四半期は203百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の203百万円の支出から373百万円の支出へ赤字幅が拡大している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2023-q3)
- FY2024 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、棚卸資産の減少額457百万円、仕入債務の増加額224百万円などの要因により、得られた資金は797百万円（前年同期は54百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年の54百万円から797百万円へ大幅に増加した。棚卸資産の減少と仕入債務の増加が主な要因として記載されている。 (https://komori.app/company/9978/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、棚卸資産の増加額250百万円や仕入債務の減少額646百万円などの要因により、使用した資金は941百万円（前年同期は373百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の373百万円の支出から941百万円の支出へ、上期の赤字幅が拡大している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前当期純損失の計上141百万円、有形固定資産償却費の計上62百万円、減損損失の計上55百万円、支払利息の計上62百万円、棚卸資産の減少額23百万円、仕入債務の増加額80百万円、未払又は未収消費税等の増減額101百万円、その他の流動負債の増加額32百万円、利息の支払額62百万円などの要因により、得られた資金は26百万円（前年同期は797百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは26百万円の収入で黒字を維持したが、前年度の797百万円から大幅に縮小した。 (https://komori.app/company/9978/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、棚卸資産の増加額102百万円や仕入債務の増加額621百万円などの要因により、得られた資金は593百万円（前年同期は941百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の941百万円の支出から593百万円の収入へ転じ、中間期ベースで黒字化している。 (https://komori.app/company/9978/filing/2025-h1)
- 2026-10-15 悪化 「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前当期純利益の計上55百万円、有形固定資産償却費の計上75百万円、棚卸資産の減少額137百万円、仕入債務の減少額442百万円などの要因により、使用しました資金は180百万円（前年同期は26百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の26百万円の収入から180百万円の支出へ転じている。 (https://komori.app/company/9978/disclosure/20261015551615)