# 財務報告の信頼性・適正性を確保する内部統制｜ＫＯＺＯホールディングス（9973）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9973/threads/ce922b7a51a2
企業ページ: https://komori.app/company/9973

## 経過

- FY2016 初出 「当社は、財務報告の信頼性と適正性を確保するため、金融商品取引法等に準拠した財務報告に係る内部統制システムを整備・構築し、その有効性の評価を行い、不備を発見した場合には速やかに是正し改善する体制で運用しております。」 — 財務報告に係る内部統制の整備・構築、有効性評価、不備の是正を一連の運用として初めて明示した。 (https://komori.app/company/9973/filing/2016-fy)
- FY2017 再掲 「当社は、財務報告の信頼性と適正性を確保するため、金融商品取引法等に準拠した財務報告に係る内部統制システムを整備・構築し、その有効性の評価を行い、不備を発見した場合には速やかに是正し改善する体制で運用しております。」 — 財務報告に係る内部統制の整備、有効性評価、不備の是正を継続している。 (https://komori.app/company/9973/filing/2017-fy)
- FY2018 悪化 「平成30年12月期においては、経理人員の補充を進め、不備の解消に努めてまいりましたが、連結子会社の経理担当者の退職など、複数の退職者が引き続き発生し、連結子会社の増加に伴う業務量の増加に対応した経理部内における有効な業務分掌や決算進捗管理体制の構築が平成30年12月末までに実施できず、決算・財務報告プロセスにおいて複数の数値誤りが発生し、監査人より指摘を受ける結果となりました。よって、平成30年12月末時点において平成29年12月期に顕在化していた課題に対して一定の改善結果が見られるものの、重要な不備が解消していないと判断いたしました。」 — 経理人員の補充を進めた一方、業務分掌・決算進捗管理体制を構築できず、複数の数値誤りが発生した。重要な不備は未解消と判断され、内部統制上の課題が実際に継続した。 (https://komori.app/company/9973/filing/2018-fy)
- FY2019 再掲 「このため、2019年12月末時点においても重要な不備は解消していないと判断いたしました。」 — 経理担当者の補充などの是正を進めたものの、決算・財務報告プロセスの複数の誤りと重要な不備の未解消を年度末にも記載している。 (https://komori.app/company/9973/filing/2019-fy)