# ＫＯＺＯホールディングス（9973） 当社連結子会社による株式譲渡契約締結（株式取得による子会社化）に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9973/disclosure/20240424575119
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2024-04-24
Komoriの読み（0-100）: 62
企業ページ: https://komori.app/company/9973

## 何が変わったか

連結子会社のアスラポートが、JFLAホールディングスからASRAPPORT DINING USA, INC.の株式9,000,000株を1円で取得し、同社とその子会社SUSHI BOY INC.を子会社化することを決めました。取得後の議決権所有割合は99.34％となる予定です。

## 会社が挙げた理由

米国で飲食店や持ち帰り寿し店を展開するSUSHI BOYを傘下に持つADUが、アスラポートの海外事業規模の拡大や展開ブランドの拡充に新たな付加価値をもたらし、当社グループの連結業績への貢献が見通されるため。

## 開示の要点

- 取引の名称: 株式取得による子会社化
- 相手方の名称: 株式会社 JFLA ホールディングス
- 対象会社の名称: ASRAPPORT DINING USA, INC.（子会社：SUSHI BOY INC.）
- 対象会社の事業内容: 持株会社
- 対象会社の所在地: 米国カリフォルニア州トーランス（3625 Del Amo Blvd Suite385 Torrance, CA 90503）
- 対象会社の資本金: 10,000 米ドル
- 対象会社の設立年月日: 2014 年７月３日
- 対象会社の売上高: ADU：－（2023年12月期、2023年9月末までの9カ月間、単位：千円）；ADU及びSUSHI BOY単純合算：1,159,782 千円（2023年12月期）
- 対象会社の営業利益: ADU：0 千円（2023年12月期、2023年9月末までの9カ月間）；ADU及びSUSHI BOY単純合算：△41,423 千円（2023年12月期）
- 対象会社の当期純利益: ADU：24 千円（2023年12月期、2023年9月末までの9カ月間）；ADU及びSUSHI BOY単純合算：△42,451 千円（2023年12月期）
- 対象会社の純資産: △153,934 千円（2023年12月期、2023年9月末までの9カ月間）；ADU及びSUSHI BOY単純合算：△177,282 千円（2023年12月期）
- 取得価額: 1 円
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: 現金
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: 9,000,000 株（議決権の数：not_disclosed）
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"0％","revised_forecast":"99.34％","change":"99.34ポイント増","change_rate":"not_disclosed","unit":"議決権所有割合（％）"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: 負ののれん発生益が生じる可能性があるが、金額・償却期間はnot_disclosed
- 特別損益の金額: ADUにおいて債務免除益248,809,361円を2024年4月30日付で計上予定。四半期区分はnot_disclosed
- 業績への影響: 負ののれん発生益の計上可能性があり、2024年12月期の通期連結業績への影響は、開示すべき事項が発生した場合に速やかに開示
- 取締役会決議日: 2024年４月24日
- 契約締結日: 2024年４月24日
- 実行日・効力発生日: 2024年５月１日（予定）
- 価額算定の方法: 第三者機関による株価算定（ADU社の株式価値はゼロ円）
- 第三者算定機関: 第三者機関（名称：not_disclosed）
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 経営権の取得（原文: 「「JFLAHD が保有する同社の株式 9,000,000 株を取得し、子会社化することを決定」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「ADU の株式を取得し、ADU 及び ADU の子会社である SUSHI BOY を子会社とする」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 連結（原文: 「「異動後の所有株式数…9,000,000 株（議決権所有割合：99.34％）」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 異動前後とも割合あり（原文: 「「異動前の所有株式数 ０株（議決権所有割合：０％）」「異動後…（議決権所有割合：99.34％）」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 相手・対象が海外（原文: 「「3625 Del Amo Blvd Suite385 Torrance,CA 90503」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「上場との関係に関する記載は本文中にない。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 限定的な影響（原文: 「「アメリカにおいて、飲食店や持ち帰り寿し店など、11 店舗の出店を行う SUSHI BOY」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「2024 年 12 月期の通期連結業績に与える影響に関して、開示すべき事項が発生しましたら速やかに開示」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: のれんに言及（原文: 「「負ののれん発生益が生じる可能性がございます」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「開示すべき事項が発生しましたら速やかに開示」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「表題「当社連結子会社による株式譲渡契約締結（株式取得による子会社化）に関するお知らせ」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 金額の開示あり（原文: 「「取得価額 1 円」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 第三者算定機関の算定書（原文: 「「第三者機関の株価算定の結果、ADU 社の株式価値がゼロ円」」）
- 対価は何で支払われるか。: 現金（原文: 「「本件取得価額を１円としております」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「ADU の株式を取得し…子会社とする」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「資金の手当てに関する記載は本文中にない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 記載なし（原文: 「相手方の上場区分に関する記載は本文中にない。」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 資本関係あり（原文: 「「2024 年４月 24 日現在において、当社普通株式を 1.44％保有しており…株式の保有比率は 8.01％」「JFLAHD より、食材、包材等を購入」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: ３期分の財務あり（原文: 「「経営成績及び財政状態」表に「2021 年 12 月期」「2022 年 12 月期」「2023 年 12 月期」を記載」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 利益が増えている（原文: 「「当期純利益 △10,735 △2,278 24」（単位：千円）」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「アメリカにおいて、飲食店や持ち帰り寿し店など、11 店舗の出店を行う SUSHI BOY」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 市場へのアクセス（原文: 「「欧州・欧米における更なる新規出店展開」「海外事業規模の拡大や、展開ブランドの拡充」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「新たな付加価値をもたらすことが可能であると考え」」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「ADU 社の業績動向及び会計基準の観点を踏まえ、決定してまいります」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「2024 年４月 24 日 株式譲渡契約の締結」「2024 年５月１日 株式取得（予定）」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「取得価額 1 円」「ADU：9,000,000 株」「2024 年５月１日 株式取得（予定）」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「実行の前提条件に関する記載は本文中にない。」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「少数株主の保護・締出しに関する記載は本文中にない。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「取得後の経営体制・商号・従業員の処遇に関する記載は本文中にない。」）