# 借入金の金利変動リスクと金利スワップによるヘッジ｜リリカラ（9827）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「短期借入金、社債及び長期借入金並びにリース債務は、主に運転資金及び設備投資等に係る資金調達を目的にしたものであり、償還日は最長で決算日後４年11ヶ月であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。なお、当該変動リスクについて一部デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。」 — 借入金等の一部が金利変動リスクに晒されているとし、金利スワップによるヘッジを行っている。金利スワップの契約額等は90,000千円と記載されている。 (https://komori.app/company/9827/filing/2018-fy)
- FY2019 その他 「金利スワップ取引　長期借入金　200,000　145,000」 — 借入金の金利変動リスクに対する金利スワップによるヘッジを継続し、契約額等は前回の90,000千円から200,000千円、うち1年超は145,000千円となっている。 (https://komori.app/company/9827/filing/2019-fy)
- FY2020 その他 「金利スワップ取引　長期借入金　145,000　105,000」 — 借入金の金利変動リスクに対する金利スワップによるヘッジを継続しているが、契約額等は前事業年度の200,000千円から145,000千円へ減少している。 (https://komori.app/company/9827/filing/2020-fy)
- FY2022 その他 「金利スワップ取引　長期借入金　65,000　25,000」 — 金利変動リスクに対する金利スワップを継続しているが、契約額等は前事業年度の105,000千円から65,000千円へ減少している。 (https://komori.app/company/9827/filing/2022-fy)
- FY2023 その他 「金利スワップ取引
長期借入金
25,000
－
（注）
支払固定・受取変動」 — 金利変動リスクに対する金利スワップによるヘッジを継続しているが、契約額等は前事業年度の65,000千円から25,000千円へ減少し、1年超の契約額はゼロとなっている。 (https://komori.app/company/9827/filing/2023-fy)
- FY2024 その他 「当事業年度（2024年12月31日）
該当事項はありません。」 — 前事業年度に25,000千円と記載されていた金利スワップについて、当事業年度のヘッジ会計適用取引は該当事項なしとなっている。一方、会計方針上は一部借入金の金利変動リスクをヘッジする方針を記載している。 (https://komori.app/company/9827/filing/2024-fy)