# アイエックス・ナレッジ（9753） 2027年3月期第2四半期（中間期）連結決算補足説明資料

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9753/disclosure/20261110571025
種別: 決算説明資料
開示日: 2026-11-10
Komoriの読み（0-100）: 43
企業ページ: https://komori.app/company/9753

## 何が変わったか

2027年3月期中間期は、基盤構築・運用支援や通信・建築向けのシステム開発案件が伸び、増収増益となった。不採算案件の収束で利益率が改善した一方、通期業績予想と配当予想は据え置かれ、MCS社の完全子会社化も決定された。

## 会社が挙げた理由

基盤構築・運用支援案件の好調、通信事業会社・建築業向けのシステム開発案件の拡大、不採算案件の収束が理由として挙げられている。中間純利益については、前期の固定資産売却による特別利益の反動があるものの増加したとしている。

## 開示の要点

- 資料の種類: 決算短信補足資料
- 対象決算期: 2027年3月期 第2四半期（中間期）
- 売上高: {"value":12545,"unit":"百万円","yoy_pct":1.5}
- 営業利益: {"value":1176,"unit":"百万円","yoy_pct":8.5}
- 経常利益: {"value":1262,"unit":"百万円","yoy_pct":10.3}
- 純利益: {"value":837,"unit":"百万円","yoy_pct":1.7}
- 売上総利益率: not_disclosed
- 営業利益率: not_disclosed
- 販管費: {"value":1475,"unit":"百万円"}
- 当四半期3か月の実績: not_disclosed
- 通期業績予想: {"売上高":{"value":25102,"unit":"百万円"},"営業利益":{"value":2326,"unit":"百万円"},"経常利益":{"value":2397,"unit":"百万円"},"親会社株主に帰属する当期純利益":{"value":1614,"unit":"百万円"}}
- 通期予想に対する進捗率: {"売上高":"50.0%","営業利益":"50.6%","経常利益":"52.7%","親会社株主に帰属する当期純利益":"51.9%"}
- 計画に対する自己評価: not_disclosed
- セグメント別実績: not_disclosed
- 増減要因の内訳: {"コンサル":"1,023百万円（前年同期比119百万円減）","開発":"8,541百万円（前年同期比194百万円増）","運用":"2,973百万円（前年同期比108百万円増）","商品販売":"7百万円（前年同期比7百万円増）","産業・サービス":"3,914百万円（前年同期比183百万円減）","社会公共・土木建築":"1,689百万円（前年同期比114百万円増）","証券・金融":"3,765百万円（前年同期比139百万円増）","情報・通信":"3,175百万円（前年同期比119百万円増）"}
- 主要KPI: {"DX案件売上高":"5,560百万円（前年同期比323百万円増）","DX案件売上高比率":"44.3%（前年同期比1.9ポイント増）","コンサル売上高":"1,023百万円（前年同期比119百万円減）","開発売上高":"8,541百万円（前年同期比194百万円増）","運用売上高":"2,973百万円（前年同期比108百万円増）"}
- 単価と数量の指標: not_disclosed
- 店舗数・拠点数: not_disclosed
- 従業員数: not_disclosed
- 業績見通しの前提: not_disclosed
- 見通しに織り込んだリスク額: not_disclosed
- 中期経営計画の目標: not_disclosed
- 財務目標: not_disclosed
- 年間配当: {"1株当たり年間配当額":50,"unit":"円"}
- 配当性向: not_disclosed
- 自己株式取得: not_disclosed
- 設備投資額: not_disclosed
- 受注高・受注残高: not_disclosed
- 市場規模・シェア: not_disclosed
- 質疑応答の論点: not_disclosed
- 新しい施策: 株式会社ミッションコンピュータサービスの株式取得による完全子会社化、クラウドを中心としたDX対応力の強化、クラウドネイティブ人財の育成

## 評価の根拠

- 通期予想に対する進捗率は、どの粒度で示されているか。: セグメント別に開示（原文: 「「進捗率」欄に、売上高50.0%、営業利益50.6%、経常利益52.7%、親会社株主に帰属する当期（中間）純利益51.9%と記載。」）
- 累計だけでなく、当四半期の3か月単独の数値が示されているか。: なし（原文: 「表題および業績表は「2027年3月期中間期」の数値を掲載している。」）
- 売上・利益・KPIのいずれかで「過去最高」を更新したという主張があるか。: なし（原文: 「資料に「過去最高」または同趣旨の記載はない。」）
- この資料の中で、通期予想を修正した、または据え置いたことが明示されているか。: あり（原文: 「「2026年5月8日に開示した業績予想数値より変更はございません」「2026年5月8日に開示した配当予想より変更はございません」。」）
- 増減の要因は、どの形で分解して示されているか。: 表で金額あり（原文: 「「※ ( )内は前年同期からの増減」として、開発8,541（+194）、運用2,973（+108）などを掲載。」）
- 会社が業績の増減の主たる要因として挙げているのはどれか。: 数量・需要（原文: 「「通信事業会社や建築業向けのシステム開発案件の拡大」「通信事業者向けのシステム開発案件が拡大し増加」。」）
- セグメント情報はどの粒度で示されているか。: 連結のみ開示（原文: 「業績表は「決算概要（連結）」として売上高、利益を掲載し、別途示されているのは品目別・エンドユーザー別売上である。」）
- 売上原価または販管費の内訳・増加要因が数値で示されているか。: なし（原文: 「「販売費及び一般管理費1,475百万円（前年同期1,409百万円）」の総額記載のみ。」）
- この期のマイナスの事実は、どこまで説明されているか。: マイナス材料に金額あり（原文: 「「コンサル1,023（▲119）」および「前期の案件が開発フェーズへ移行したことにより減少」、「産業・サービス3,914（▲183）」および「前年同期における大型のシステム開発案件の反動により減少」。」）
- 業績見通しの前提は、どこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「業績予想表には予想値と進捗率が記載されているが、前提数値の記載はない。」）
- 見通しに織り込んだリスクやマイナス要因の金額が示されているか。: なし（原文: 「「実際の業績は今後様々な要因により予想数値と異なる場合がございます」と記載。」）
- 中期経営計画は、この資料でどこまで扱われているか。: 記載なし（原文: 「資料に中期経営計画の目標・実績対比の記載はない。」）
- 新しい施策・投資・提携・製品が、この資料で具体的に示されているか。: あり（原文: 「「株式会社ミッションコンピュータサービスの株式取得に関する株式譲渡契約を締結」「クラウドを中心としたDX化への対応力強化」「クラウドネイティブ人財の育成」。」）
- 財務諸表以外の事業指標は、いくつ数値で示されているか。: 5件以上（原文: 「DX案件売上高5,560百万円、DX案件売上高比率44.3%、品目別・エンドユーザー別売上の数値を掲載。」）
- 示された事業指標は、前年・前期に対してどの方向に動いているか。: 多くが改善（原文: 「開発「+194」、運用「+108」、社会公共・土木建築「+114」、証券・金融「+139」、情報・通信「+119」、コンサル「▲119」。」）
- 客数と客単価、数量と単価、ARPUと契約数のように、単価と量に分解した指標が示されているか。: なし（原文: 「資料に客数、客単価、販売数量、平均単価などの記載はない。」）
- 従業員数または採用の状況が数値で示されているか。: なし（原文: 「人財育成への言及はあるが、従業員数・採用計画の数値はない。」）
- 市場規模、シェア、競合との比較が数値で示されているか。: なし（原文: 「資料に市場規模・市場シェア・競合比較の記載はない。」）
- 株主還元は、どこまで具体的に示されているか。: 配当額のみ（原文: 「「2027年3月期予想 1株あたり配当金 50円」。」）
- 自己株式の取得または消却への言及があるか。: なし（原文: 「資料に自己株式取得または消却の記載はない。」）
- ROE・ROIC・D/Eレシオ・自己資本比率などの財務目標の数値が示されているか。: なし（原文: 「資料に該当する財務目標の数値はない。」）
- 設備投資額・成長投資額・研究開発費のいずれかが金額で示されているか。: なし（原文: 「MCS社の資本金30百万円は記載されているが、設備投資等の金額は記載されていない。」）
- この資料はどの形式にあたるか。: 補足資料・数表（原文: 「表題が「2027年3月期第2四半期（中間期）決算短信補足説明資料」。」）
- 経営理念・会社概要など、業績と直接関係のない定型頁がどの程度を占めるか。: 定型頁はほとんどない（原文: 「冒頭から「2027年3月期中間期 決算概要（連結）」として業績説明が始まる。」）
- 「差し控えたい」「未定」など、数値の開示を明確に見送った箇所があるか。: なし（原文: 「資料中に「差し控えたい」「未定」などの記載はない。」）
- 見通しと計画の説明はどれだけ断定的か。: 概ね断定的（原文: 「「変更はございません」「推進するとともに、…取り組んで参ります」と記載し、併せて「実際の業績は今後様々な要因により予想数値と異なる場合がございます」としている。」）
- 設備投資額・成長投資額・研究開発費のいずれかが金額で示されているか。: なし（原文: 「資料にこれらの投資額の記載はない。」）
- 株主還元は、どこまで具体的に示されているか。: 配当額のみ（原文: 「「1株あたり配当金50円」および「安定的かつ継続的な配当を行うことを基本方針」と記載。」）