# リスクマネジメントとグループ内部統制｜ＤＴＳ（9682）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「さまざまなリスクを適切に管理するため「リスクマネジメント委員会」を設置しており、定期的にリスク評価および問題点の把握を行い、対応計画を策定し推進するとともに、リスクの発生の有無についての監視を行っております。さらにグループガバナンス担当では、「ＤＴＳコンプライアンス・ガイド」の配布や研修活動などを通じコンプライアンス遵守に向けた教育を行うなど、全役職員に対するコンプライアンス意識の徹底を図っております。」 — リスクマネジメント委員会、対応計画、監視、コンプライアンスガイド、研修を具体的な統制手段として記載している。 (https://komori.app/company/9682/filing/2015-fy)
- FY2017 前進 「当社は、さまざまなリスクを適切に管理するため「リスクマネジメント委員会」を設置し、定期的にリスク評価と問題点の把握を行うとともに対応計画を策定しております。またリスクの発生の有無についても定期的に監視を行っております。さらに、グループ会社の重要リスクについても「リスクマネジメント委員会」にてリスクの状況や対応計画の実施状況を確認し、グループ各社のリスク管理体制の向上に向けて支援しております。」 — 従来の委員会・評価・監視に加え、グループ会社の重要リスクと対応計画の実施状況を確認・支援する運用を記載している。 (https://komori.app/company/9682/filing/2016-fy)
- FY2021-Q3 前進 「また、Nelito Systems LimitedにＤＴＳ独自の開発標準（PMS）を導入し、金融事業本部がプロジェクト状況のモニタリングやリスク管理などを指導しています。」 — グループ内部統制・リスク管理について、海外子会社Nelito Systems Limitedを本社部門が直接モニタリング・指導する運用へ進展している。 (https://komori.app/company/9682/filing/2020-q3)
- FY2021 再掲 「当社は、さまざまなリスクを適切に管理するため「リスクマネジメント委員会」を設置し、定期的にリスク評価と問題点の把握を行うとともに対応計画を策定しております。またリスクの発生の有無についても定期的に監視を行っております。さらに、グループ会社の重要リスクについても「リスクマネジメント委員会」にてリスクの状況や対応計画の実施状況を確認し、グループ各社のリスク管理体制の向上に向けて支援しております。」 — リスクマネジメント委員会による評価、対応計画、監視およびグループ会社の重要リスクの確認・支援を継続している。 (https://komori.app/company/9682/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「「リスクマネジメント委員会」は、定期的にリスク評価と問題点の把握を行うとともに、リスク発生の有無についても定期的に監視を行い、取締役会への報告を四半期に１度実施しています。」 — リスク評価・監視に加え、リスクマネジメント委員会から取締役会への四半期ごとの報告を明示した。 (https://komori.app/company/9682/filing/2022-fy)
- FY2024 顕在化 「当社の特定の海外子会社において、取引先に対し不適切な支払いがなされ、それらが現地の汚職防止法等の法令違反となる可能性が認識されたため、2024年５月24日に特別調査委員会を設置し、調査を行なってきました。」「当該海外子会社において案件を受注する等の目的から、特定事業の複数顧客の要職者等に対し不適切な支払いが長期間にわたり継続して行われていたことが報告されています。」 — 海外子会社の不適切な支払いが実際に発生し、特別調査委員会による調査に至った。子会社のガバナンス・内部監査・コンプライアンス体制および親会社側の贈賄リスク評価にも不備があったと記載している。 (https://komori.app/company/9682/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 再掲 「当社の特定の海外子会社において、公務員とみなされる個人等に対し不適切な支払いがなされ、それらが現地の汚職防止法等の法令違反となり得ることが認識されたことから、将来現地当局による調査や起訴に至る可能性はあるものの、現時点では不確実な状況です。」 — FY2024に開示された海外子会社の不適切な支払いと、当局調査・起訴や罰金等の不確実性を中間財務諸表の偶発債務として再確認している。 (https://komori.app/company/9682/filing/2024-h1)
- FY2025 対処 「上記の結果、当連結会計年度末時点において開示すべき重要な不備が是正されていることを確認し、当連結会計年度末日時点における財務報告に係る内部統制の評価結果は有効と判断しました。」 — 海外子会社の不適切な支払いを契機とした内部統制上の重要な不備について、再発防止策の実施後、年度末時点で是正済みかつ財務報告に係る内部統制は有効と判断した。 (https://komori.app/company/9682/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 再掲 「当社の特定の海外子会社において、過年度にて公務員とみなされる個人等に対し不適切な支払いがなされ、それらが現地の汚職防止法等の法令違反となり得ることが認識されたことから、将来現地当局による調査や起訴に至る可能性はあるものの、現時点では不確実な状況です。」 — 海外子会社の不適切な支払い、当局による調査・起訴の可能性および損失額の見積困難性を偶発債務として再確認している。政府当局からの罰金・課徴金等の具体的な将来損失額は合理的に見積困難としている。 (https://komori.app/company/9682/filing/2025-h1)
- 2026-03-13 前進 「グループ IT 統制の強化をミッションとする組織として、情報システム部をグループＩＴマネジメント部に再編します。」 — グループIT統制の強化を明示的なミッションとする組織への再編を行う。 (https://komori.app/company/9682/disclosure/20260313581603)
- 2026-05-28 再掲 「当社は、企業価値を維持・増大していくことを目的として、事業に関連する内外の様々なリスクを適切に管理し全社のリスク管理方針を策定するため「リスクマネジメント委員会」を設置し、全社的なリスクマネジメントの体制や全社で対応するリスク管理についての審議、各部門、各部署からのリスクマネジメント報告の承認などを行っています。」 — リスクマネジメント委員会による全社・グループのリスク管理、モニタリングおよび子会社への指導を運用状況として再確認している。 (https://komori.app/company/9682/disclosure/20260527550796)
- FY2026 前進 「リスクマネジメント委員会の下にリスク統括部署、リスク所管部署を設け、リスクの性質により分割した区分ごとに、リスクに対する内部統制の体制・運用のモニタリングや、必要な支援・助言・監督などを行っています。」 — リスクマネジメント委員会の下に統括部署・所管部署を設け、リスク区分ごとの内部統制モニタリング、支援、助言、監督を行う体制を具体化した。 (https://komori.app/company/9682/filing/2025-fy)
- 2026-06-23 前進 「ガバナンス強化やリスク管理体制の構築・実践、また、ＥＳＧへの取り組みを強化するため、内部統制/リスクマネジメント分野の業務経験とそのスキル発揮を期待。」 — リスクマネジメント委員会、監査室、コンプライアンス推進などの体制と、取締役に求める内部統制・リスクマネジメントのスキルを開示し、グループ内部統制の枠組みを具体化している。 (https://komori.app/company/9682/disclosure/20260610567152)