# コンプライアンス強化と内部監査・リスク管理体制｜三協フロンテア（9639）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社グループは、コンプライアンスの強化を経営の基本方針としており、事業上でのリスクの明確化・対応方法の検討・チェック体制の強化・問題が発生した場合の早期是正を図ることで取組んでおり、使用人全員への周知徹底を図っております。」 — リスクの明確化、対応方法の検討、チェック、早期是正、全従業員への周知をコンプライアンス強化の手段としている。 (https://komori.app/company/9639/filing/2015-fy)
- FY2017-Q1 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2016-q1)
- FY2017-Q2 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2016-q3)
- FY2017 再掲 「また、使用人による職務の執行が法令・定款及び社内規定に違反することなく適切に行われているかをチェックするため、内部監査室を設置し、業務監査を実施しております。」 — 内部監査室による業務監査、リスク管理規程、早期是正などのコンプライアンス・リスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2017-q3)
- FY2018 再掲 「当社グループは、コンプライアンスの強化を経営の基本方針としており、事業上でのリスクの明確化・対応方法の検討・チェック体制の強化・問題が発生した場合の早期是正を図ることで取組んでおり、使用人全員への周知徹底を図っております。また、使用人による職務の執行が法令・定款及び社内規程に違反することなく適切に行われているかをチェックするため、内部監査室を設置し、業務監査を実施しております。」 — 内部監査室による業務監査、リスク管理規程、早期是正などのコンプライアンス・リスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2018-q1)
- FY2019-Q3 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2018-q2)
- FY2019 再掲 「当社グループは、コンプライアンスの強化を経営の基本方針としており、事業上でのリスクの明確化・対応方法の検討・チェック体制の強化・問題が発生した場合の早期是正を図ることで取組んでおり、使用人全員への周知徹底を図っております。また、使用人による職務の執行が法令・定款及び社内規程に違反することなく適切に行われているかをチェックするため、内部監査室を設置し、業務監査を実施しております。」 — コンプライアンス強化、リスク管理、内部監査室による業務監査を継続している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「当社では、法令及び社会規範の順守を前提として」 — 法令・社会規範の順守を経営の前提とする姿勢を再確認している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2019-q3)
- FY2020 再掲 「当社グループは、コンプライアンスの強化を経営の基本方針としており、事業上でのリスクの明確化・対応方法の検討・チェック体制の強化・問題が発生した場合の早期是正を図ることで取組んでおり、使用人全員への周知徹底を図っております。また、使用人による職務の執行が法令・定款及び社内規程に違反することなく適切に行われているかをチェックするため、内部監査室を設置し、業務監査を実施しております。」 — コンプライアンス強化、リスク管理、内部監査室による業務監査を継続している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2019-fy)
- FY2022 悪化 「これらの不適切な会計処理は、売上及び原価計上に係る業務プロセスにおける取引内容及び工事進捗の確認が行われる体制、ならびに営業部門における職務権限の分離が不十分であったこと等に起因しております。また、人員の配置転換が適切に行われず固定的になっていたこと、不適切な会計処理を防止または検出する日常モニタリングが不十分であった点、及び内部監査が適切に機能していなかった点も認識しております。」 — 従来掲げていたコンプライアンス、内部監査、リスク管理体制について、業務プロセス・職務権限分離・日常モニタリング・内部監査の不十分さが判明したと記載している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「当社の内部監査の組織は、内部監査室専従者５名により構成しております。内部監査室による監査・調査は、企業の不法行為を未然に防ぐことと経営の品質を高めることを使命とし、監査計画にもとづき実施しております。監査の結果は、取締役会、監査役及び監査役会に報告されており、内部監査状況を監視しております。」 — 不適切会計処理を受けた内部監査・統制体制について、内部監査室専従者5名、監査結果の取締役会・監査役会への報告などの体制を記載している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2022-fy)
- FY2024 再掲 「当社グループは、コンプライアンスの強化を経営の基本方針としており、事業上でのリスクの明確化・対応方法の検討・チェック体制の強化・問題が発生した場合の早期是正を図ることでこれに取組んでおります。コンプライアンス、制度やルール、守るべき基準を内包した考えとして「規律」を定義し、「規律を大切にする文化」を醸成する活動を推進しております。」 — コンプライアンス強化、リスク管理、内部監査に加え、「規律を大切にする文化」の醸成を継続している。 (https://komori.app/company/9639/filing/2023-fy)
- FY2025 その他 「当社における内部監査は、代表取締役社長直轄の内部監査室（専従者４名）で構成されております。」 — 内部監査室の専従者数は、FY2023に記載された5名から4名となっている。内部監査結果は代表取締役社長、取締役会、監査役及び監査役会へ報告するとしている。 (https://komori.app/company/9639/filing/2024-fy)
- 2026-06-11 再掲 「リスク管理
・コンプライアンス」 — コーポレート・ガバナンス体制図に内部監査室を置き、取締役・監査役のスキルマトリクスでもリスク管理・コンプライアンスを項目として示しており、内部監査・リスク管理体制を継続して開示している。 (https://komori.app/company/9639/disclosure/20260611568733)
- 2026-06-25 再掲 「監査           内部監査室」 — 内部監査室を置き、業務担当部門、代表取締役社長、取締役会および監査役会との報告・連携関係を示している。 (https://komori.app/company/9639/disclosure/20260624578846)