# コンプライアンスとグループ内部統制の強化｜燦ホールディングス（9628）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「内部統制システムの構築は、財務報告の信頼性を確保するとともに、事業経営の倫理性・遵法性及び有効性・効率性を高めるために必要な組織の基盤と仕組みづくりであると考えております。」 — 初出。コンプライアンス委員会、内部通報のヘルプライン、リスクマネジメント委員会、内部監査室などを含む体制を記載している。 (https://komori.app/company/9628/filing/2015-fy)
- FY2018-Q3 再掲 「さらに当社は、取締役会が適正かつ効率的に業務執行に対する監督機能を発揮できるように「取締役会規程」を定め、法令・定款に準拠して取締役会で審議する内容を定めております。また、執行役員制度を採用するとともに、「職務分掌・権限規程」を定め、各業務執行取締役及び執行役員が執行できる業務の範囲並びにその監督体制を明確に定めております。」 — 取締役会規程、執行役員制度、職務分掌・権限規程による監督・権限管理の体制を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/9628/filing/2017-q3)
- FY2018 再掲 「内部統制システムの構築は、財務報告の信頼性を確保するとともに、事業経営の倫理性・遵法性及び有効性・効率性を高めるために必要な組織の基盤と仕組みづくりであると考えております。」 — 内部統制を財務報告の信頼性、遵法性、経営の有効性・効率性の基盤とする考え方を再確認している。 (https://komori.app/company/9628/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「さらに当社は、取締役会が適正かつ効率的に業務執行に対する監督機能を発揮できるように「取締役会規程」を定め、法令・定款に準拠して取締役会で審議する内容を定めております。また、執行役員制度を採用するとともに、「職務分掌・権限規程」を定め、各業務執行取締役および執行役員が執行できる業務の範囲並びにその監督体制を明確に定めております。」 — 取締役会規程、執行役員制度、職務分掌・権限規程による監督・権限管理を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/9628/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 再掲 「さらに当社は、取締役会が適正かつ効率的に業務執行に対する監督機能を発揮できるように「取締役会規程」を定め、法令・定款に準拠して取締役会で審議する内容を定めております。また、執行役員制度を採用するとともに、「職務分掌・権限規程」を定め、各業務執行取締役および執行役員が執行できる業務の範囲並びにその監督体制を明確に定めております。」 — 取締役会規程、執行役員制度、職務分掌・権限規程による監督・権限管理の体制を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/9628/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「さらに当社は、取締役会が適正かつ効率的に業務執行に対する監督機能を発揮できるように「取締役会規程」を定め、法令・定款に準拠して取締役会で審議する内容を定めております。また、執行役員制度を採用するとともに、「職務分掌・権限規程」を定め、各業務執行取締役および執行役員が執行できる業務の範囲並びにその監督体制を明確に定めております。」 — 取締役会規程、執行役員制度、職務分掌・権限規程による監督・権限管理を再掲している。 (https://komori.app/company/9628/filing/2018-q3)
- FY2024 前進 「コンプライアンス研修受講率　100％　2024年度：100%　情報セキュリティ研修受講率　100％　2024年度：100%」 — コンプライアンス教育および情報セキュリティ教育について、受講率100％の実績と翌年度目標を設定した。 (https://komori.app/company/9628/filing/2023-fy)
- 2026-07-07 顕在化 「療養費の受領委任に関して過大な請求が行われていたこと（以下「本件行為」といいます。）が判明いたしました。」 — コンプライアンスおよびグループ内部統制上の不備が、非連結子会社における実際の過大請求事案として判明した。原因として、照合確認、算定ルールの理解、管理者チェック、施術者への支援体制の不足を認識している。 (https://komori.app/company/9628/disclosure/20260707589035)
- 2026-07-07 初出 「本件行為が発生した原因は、①施術録と療養費支給申請書の照合確認が十分に行われていなかったこと、②変形徒手矯正術加算や施術部位数の算定ルールに関する理解が不足していたこと、③請求前の管理者チェック体制が十分に機能していなかったこと、及び④視覚障がい施術者への記録・請求確認支援体制が不足していたことであると認識しています。」 — クニカネクストの4店舗で、2021年1月から2026年2月までの過大請求45件、合計4,246,360円が判明した。返還手続と、三段階チェック制度、内部監査、研修などの再発防止策を開始している。 (https://komori.app/company/9628/disclosure/20260707589035)
- 2026-08-14 再掲 「内部監査による確認を実施し、請求業務に関する研修を定期的に実施するなど、再発防止策を徹底してまいります。」 — 療養費の過大請求に関する再発防止策を継続しているが、新たな発生や対応内容の実質的な変更は記載されていない。 (https://komori.app/company/9628/disclosure/20260814520221)
- 2026-10-15 その他 (https://komori.app/company/9628/disclosure/20261015551346)