# 内部監査・監査役・会計監査人の連携による内部統制｜セレスポ（9625）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「内部監査担当者は監査役および会計監査人との間で情報の共有と意見交換を行うほか、定期的に行われる会計監査人の監査結果の講評の場にも出席し、以後の内部監査活動に役立てております。」 — 内部監査担当者、監査役、会計監査人の情報共有・意見交換を内部統制の運用手段としている。 (https://komori.app/company/9625/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「内部監査担当者は監査役および会計監査人との間で情報の共有と意見交換を行うほか、定期的に行われる会計監査人の監査結果の講評の場にも出席し、以後の内部監査活動に役立てております。」 — 内部監査、監査役、会計監査人の情報共有・意見交換による連携を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/9625/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「内部監査担当者は監査役および会計監査人との間で情報の共有と意見交換を行うほか、定期的に行われる会計監査人の監査結果の講評の場にも出席し、以後の内部監査活動に役立てております。」 — 内部監査、監査役、会計監査人の情報共有・意見交換による連携を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/9625/filing/2017-fy)
- FY2020 再掲 「内部監査については、内部監査室が行っており、専任者２名・兼任スタッフ４名がおります。また、他社において監査経験の豊富な知識を有している専任者と兼任スタッフにより、社内規定の順守状況、内部統制システムの進捗状況や業務全般にわたり実施しております。内部監査担当者は監査役および会計監査人との間で情報の共有と意見交換を行うほか、定期的に行われる会計監査人の監査結果の講評の場にも出席し、以後の内部監査活動に役立てております。」 — 内部監査室の人員構成と、監査役・会計監査人との情報共有および意見交換を再確認している。 (https://komori.app/company/9625/filing/2019-fy)
- FY2022 再掲 「内部監査については、内部監査室が行っており、専任者２名・兼任スタッフ４名がおります。また、他社において監査経験の豊富な知識を有している専任者と兼任スタッフにより、社内規定の順守状況、内部統制システムの進捗状況や業務全般にわたり実施しております。内部監査担当者は監査役および会計監査人との間で情報の共有と意見交換を行うほか、定期的に行われる会計監査人の監査結果の講評の場にも出席し、以後の内部監査活動に役立てております。」 — 内部監査室の専任者2名・兼任スタッフ4名による監査と、監査役・会計監査人との情報共有・意見交換を継続している。 (https://komori.app/company/9625/filing/2021-fy)
- FY2024 前進 「内部監査の実効性を確保するため、取締役会にて、内部監査の状況及び金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の評価の状況等を報告しております。また、定例会議にて、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の評価の結果等を報告すると共に、参加した取締役・監査役・会計監査人と情報共有・意見交換を行っております。」 — 従来の内部監査・監査役・会計監査人の情報共有に加え、取締役会への内部監査・財務報告内部統制評価の報告と、定例会議での三者の情報共有・意見交換を明記している。 (https://komori.app/company/9625/filing/2023-fy)
- 2026-06-01 前進 「当社の監査役は、当事業年度中に開催されたすべての取締役会に出席し、重要な意思決定等において活発な意見交換を行いました。」 — 監査役による取締役会への出席と意見交換を、当事業年度の運用実績として記載している。また、財務報告を所管する部署への公認会計士の配置と会計監査人との意見交換も記載している。 (https://komori.app/company/9625/disclosure/20260529554744)
- FY2026 前進 「内部監査については、内部監査室が行っており、専任者３名がおります。また、他社において監査経験の豊富な知識を有している専任者により、社内規程の順守状況、内部統制システムの進捗状況や業務全般にわたり実施しております。内部監査担当者は監査役および会計監査人との間で情報の共有と意見交換を行うほか、定期的に行われる会計監査人の監査結果の講評の場にも出席し、以後の内部監査活動に役立てております。」 — 内部監査室の専任者が従来の2名から3名となり、監査役・会計監査人との情報共有および意見交換を継続している。 (https://komori.app/company/9625/filing/2025-fy)
- 2026-06-30 再掲 「内部監査室
専任者　３名」 — 内部監査室の専任者3名体制を再掲している。 (https://komori.app/company/9625/disclosure/20260603561879)