# 内部監査・内部統制システムの強化｜グラッドキューブ（9561）の変遷

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## 経過

- FY2022 初出 「内部監査部門が、内部監査規程に基づき内部監査を実施します。内部監査の結果は、被監査部門にフィードバックされるとともに代表取締役CEOに報告されます。各監査役が取締役会等に積極的に参加し、高い専門的見地から取締役の意思決定・業務執行について適宜意見を述べることにより、取締役会への監査・監督機能の一層の強化を図ってまいります。」 — 内部監査、監査役、会計監査人の連携を含む内部管理体制の強化を課題として記載している。 (https://komori.app/company/9561/filing/2022-fy)
- FY2023 前進 「当社は、代表取締役CEO直属の内部監査室を設けており、内部監査担当者２名が担当しております。内部監査室は事業年度の監査計画立案、計画に基づいた社内各部門の業務執行状況の確認、法令・定款・社内規程に対する適法性や妥当性について内部監査を実施しております。」 — 内部監査室が2名体制として設置され、CEOおよび取締役会への報告経路、改善指示までの運用が具体的に記載された。 (https://komori.app/company/9561/filing/2023-fy)
- FY2024 その他 「内部監査室は１名で構成されており、社内各部署の業務活動における法令・社内規程の遵守状況及び適正性・効率性について内部監査を実施し、業務の改善に向けた具体的な助言・提言を行う」 — 内部監査室の担当者数が前回開示の2名から1名と記載される一方、CEOと取締役会への2つの報告経路、監査役・会計監査人との連携が明示された。 (https://komori.app/company/9561/filing/2024-fy)