# 内部留保・営業キャッシュ・フローを中心とする資金調達と流動性確保｜ジャパニアス（9558）の変遷

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## 経過

- FY2022 初出 「当社は必要になった資金について、内部留保と営業活動によるキャッシュ・フローで賄っております。また、借入金等の負債はございません。なお、必要資金を適時に確保する体制として、金融機関と当座貸越契約を締結しております。」 — 無借入を基本とし、内部留保・営業キャッシュ・フローで資金需要を賄い、当座貸越契約で流動性を補完する方針を記載している。 (https://komori.app/company/9558/filing/2021-fy)
- FY2023 再掲 「当社は必要になった資金について、内部留保と営業活動によるキャッシュ・フローで賄っております。また、借入金等の負債はございません。」 — 内部留保・営業キャッシュ・フローを中心に資金需要を賄い、無借入を維持する方針を再確認している。 (https://komori.app/company/9558/filing/2022-fy)
- FY2024 再掲 「当社は必要になった資金について、内部留保と営業活動によるキャッシュ・フローで賄っております。また、借入金等の負債はございません。」 — 内部留保・営業キャッシュ・フローを中心に資金需要を賄い、無借入を維持する方針を再確認している。 (https://komori.app/company/9558/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「流動負債において、短期借入金が300,000千円増加し、未払費用が82,492千円増加したこと等によるものであります。／財務活動の結果、得られた資金は111,662千円（前年同期は296,392千円の減少）となりました。これは主に短期借入れによる収入300,000千円、配当金の支払による支出189,975千円によるものであります。」 — 短期借入金300,000千円を計上し、短期借入れによる収入を開示している。従来の『借入金等の負債はございません』との記載から、資金調達実績に変化が生じている。 (https://komori.app/company/9558/filing/2024-h1)
- FY2025 再定義 「当社は必要になった資金について、内部留保と営業活動によるキャッシュ・フローで賄っておりますが、今後の事業規模の拡大を見据え、運転資金を確保するために借入を実行したことで、当事業年度末における有利子負債の残高は300,000千円となりました。」 — 従来の内部留保・営業キャッシュ・フロー中心で無借入とする記載から、事業規模拡大に伴う運転資金については金融機関借入も一部活用する資金調達方針へ具体化している。有利子負債残高は300,000千円となった。 (https://komori.app/company/9558/filing/2024-fy)
- 2026-04-06 その他 「短期借入金が100,000千円減少し」 — 短期借入金が前事業年度末の300百万円から200百万円へ減少した実績を開示している。資金調達方針そのものの変更は記載していない。 (https://komori.app/company/9558/disclosure/20260406598756)
- FY2026-H1 その他 「短期借入金 300,000 125,000」 — 短期借入金残高は前事業年度末の300,000千円から125,000千円へ減少した。借入を活用する資金調達方針のもとで、借入残高の変化を開示している。 (https://komori.app/company/9558/filing/2025-h1)