# レノバ（9519） 合同会社の出資持分の追加取得に伴う子会社化（子会社の異動）に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9519/disclosure/20240328561896
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2024-03-29
Komoriの読み（0-100）: 54
企業ページ: https://komori.app/company/9519

## 何が変わったか

株式会社レノバが、持分法適用関連会社だった合同会社石巻ひばり野バイオマスエナジーの出資持分を追加取得し、出資比率を38.0％から51.0％に引き上げて連結子会社化しました。取得価額は1,234百万円です。

## 会社が挙げた理由

共同出資者との覚書により、発電所の完成およびEPCからの引渡し後に一部の共同出資者の出資持分を譲り受ける権利を有しており、その権利に基づいて今回取得したためです。

## 開示の要点

- 取引の名称: 出資持分の追加取得
- 相手方の名称: みずほリース株式会社
- 対象会社の名称: 合同会社石巻ひばり野バイオマスエナジー
- 対象会社の事業内容: 木質バイオマス専焼発電事業
- 対象会社の所在地: 宮城県石巻市
- 対象会社の資本金: 100 万円
- 対象会社の設立年月日: 2019 年 2 月 14 日
- 対象会社の売上高: －（2023 年 3 月期）
- 対象会社の営業利益: -0 百万円（2023 年 3 月期）
- 対象会社の当期純利益: -208 百万円（2023 年 3 月期）
- 対象会社の純資産: 10,730 百万円（2023 年 3 月期）
- 取得価額: 1,234 百万円
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: 取得する出資持分13.0％（株数・議決権数はnot_disclosed）
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"38.0%","revised_forecast":"51.0%","change":"13.0%","change_rate":"not_disclosed","unit":"出資比率"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 今期（2024 年 3 月期）の業績への影響は、2024 年 2 月 7 日に公表した連結業績予想に織り込み済みです。
- 取締役会決議日: not_disclosed
- 契約締結日: 2024 年 3 月 29 日
- 実行日・効力発生日: 2024 年 3 月 29 日（出資持分の譲渡）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 経営権の取得（原文: 「「当社の石巻GKに対する出資比率は51.0%となり、連結子会社となります。」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「一部の共同出資者が保有する出資持分を譲り受けました。」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 連結（原文: 「「当社の石巻GKに対する出資比率は51.0%となり、連結子会社となります。」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 異動前後とも割合あり（原文: 「「（１）異動前の出資比率 38.0%」「（３）異動後の出資比率 51.0%」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「対象会社所在地「宮城県石巻市潮見町14番地10」、相手方所在地「東京都港区虎ノ門一丁目2番6号」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「上場との関係に関する該当記載なし。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 明確な影響（原文: 「「取得する出資持分 13.0%」「取得価額 1,234 百万円」「連結子会社となります。」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「特別損益・のれんに関する該当記載なし。」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「連結業績予想に織り込み済みです。」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「表題「合同会社の出資持分の追加取得に伴う子会社化（子会社の異動）に関するお知らせ」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 金額の開示あり（原文: 「「（４）取得価額 1,234 百万円」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「価額算定方法・第三者算定機関に関する該当記載なし。」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「「取得価額 1,234 百万円」との記載はあるが、対価の種類に関する記載なし。」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「取得する出資持分 13.0%」との記載であり、合併比率・株式交換比率の記載なし。」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「資金の手当てに関する該当記載なし。」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 関係なし（原文: 「「当社と当該会社との間には、記載すべき資本関係はありません。」「記載すべき人的関係はありません。」「記載すべき取引関係はありません。」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: ３期分の財務あり（原文: 「「当該子会社の最近3年間の経営成績及び財政状態」として、2021年3月期、2022年3月期、2023年3月期の数値を掲載。」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 直近期は赤字（原文: 「「当期純利益」欄の2023年3月期は「-208 百万円」。」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「事業内容 木質バイオマス専焼発電事業」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「取得後の統合・共同事業・人材活用に関する該当記載なし。」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「取引に伴うリスク・不確実性に関する該当記載なし。」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 日程は確定（原文: 「「2024年3月29日 取得の決定」「2024年3月29日 出資持分の売買契約成立」「2024年3月29日 出資持分の譲渡」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「取得価額 1,234 百万円」「異動後の出資比率 51.0%」「2024年3月29日 出資持分の譲渡」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「実行の前提条件に関する該当記載なし。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「価格・比率の公正性を担保する手続に関する該当記載なし。」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「少数株主の保護に関する該当記載なし。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「取得後の経営体制・商号・従業員の扱いに関する該当記載なし。」）