# ＫＤＤＩ（9433） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9433/disclosure/20260624579251
種別: ガバナンス
開示日: 2026-06-25
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企業ページ: https://komori.app/company/9433

## 何が変わったか

連結子会社で架空循環取引が判明し、財務報告に係る内部統制が有効でないと判断された。会社は過年度の売上高等を取り消して修正し、再発防止とガバナンス強化のための是正措置を実施している。

## 会社が挙げた理由

子会社の広告代理事業で長期間にわたり取引実体のない架空循環取引が行われ、権限分掌に関する全社的内部統制と、発注から検収までの業務プロセスにおける不正リスクを考慮した統制の整備・運用が不十分だったため。事業年度末までに是正できなかった理由は、特別調査委員会の再発防止策提言が2026年3月31日であり、時間的制約があったため。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 特別調査委員会を設置。社外委員の割合はnot_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制が有効でない旨を内部統制報告書に記載。特別調査委員会の調査結果を受け、過年度の売上高及び売上原価等を取り消し処理し、再発防止・ガバナンス強化措置を実施。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「当社グループの財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」「再発防止・ガバナンス強化に向けた会議体を新設」「再発防止に向けた是正措置」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「当社グループの財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」「これらの不備は財務報告に重要な影響を及ぼしており、開示すべき重要な不備に該当すると判断しました。」」）