# ビート・ホールディングス・リミテッド（貝徳控股有限公司）（9399） 上場維持基準（純資産基準）への適合に向けた計画の進捗状況ついて

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9399/disclosure/20240813570834
種別: 経営計画
開示日: 2024-08-13
Komoriの読み（0-100）: 29
企業ページ: https://komori.app/company/9399

## 何が変わったか

2024年12月末までの債務超過解消を目指す計画について、DESによる第三者割当で債務を3億円減らした一方、2024年6月末時点でも1.71億円の債務超過が残っている。追加のDESや新株予約権の行使によって、年末までの解消を目指している。

## 会社が挙げた理由

既存事業の収益だけでは当面の運転資金を確保することが難しく、支払利息及び為替差損を計上する見込みであるため、第三者割当による増資で資金を調達し、純資産を増強するとしている。

## 開示の要点

- 計画の名称: 上場維持基準（純資産基準）への適合に向けた計画
- 計画期間: 2024年12月末まで
- 計画に対する動き: not_disclosed
- 売上高目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 営業利益目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 営業利益率目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 当期純利益目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- ROE目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- ROIC目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 配当性向・DOEの方針: not_disclosed
- 自己株式取得の方針: not_disclosed
- 資本コスト: not_disclosed
- PBR・株価に関する自己評価: not_disclosed
- 投資計画の総額: not_disclosed
- 分野別の投資額: not_disclosed
- セグメント別目標: not_disclosed
- 非財務目標: not_disclosed
- 計画の前提: 1米ドル＝161.07円（2024年6月28日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値）
- 重点施策: 第三者割当による増資を実施することで、事業に必要な資金を調達し、純資産の増強を図る、デット・エクイティ・スワップによる第三者割当
- 前計画の実績: {"previous_forecast":"2024年12月末までに債務超過を解消","revised_forecast":"2024年12月末までに債務超過を解消できる見込み","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 見直し・取り下げの理由: 既存事業からの収益で、当社の当面の運転資金（販売費及び一般管理費）を確保することが難しい状況であること、更に支払利息及び為替差損（営業外費用）を計上する見込みであること
- 対象市場の規模: not_disclosed
- 認識するリスク: 既存事業からの収益で当面の運転資金を確保することが難しい状況、支払利息及び為替差損（営業外費用）を計上する見込み
- 取締役会決議日: 2024年6月28日
- 公表日: 2024年8月13日

## 評価の根拠

- この開示は計画に対して何をしているか。: 一部の見直し（原文: 「「2024 年 12 月末までに債務超過の解消を目指して参ります」「2024 年 6 月 28 日、取締役会は…本第三者割当…により新株式を発行することを決議いたしました」」）
- 計画が対象とする期間はどれくらいか。: 単年度（原文: 「「2024 年 12 月末までに債務超過の解消を目指して参ります」」）
- 計画の開始年度と最終年度が明示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「2024 年 12 月末まで」」）
- 計画を見直す・取り下げる場合、その理由が事業の事象に即して説明されているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「既存事業からの収益で…当面の運転資金…を確保することが難しい状況」「支払利息及び為替差損…を計上する見込み」」）
- 同時期の業績予想の修正と結び付けて説明されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「業績予想の修正に関する記載なし」）
- この開示は初出の内容か、既に公表した計画の再掲・更新か。: 進捗・確定報告（原文: 「「2024年3月28日付開示資料…にてお知らせしたとおり」「当該計画の進捗状況について」」）
- どの指標に数値目標が置かれているか。: 数値目標なし（原文: 「「2024 年 12 月末までに債務超過の解消を目指して参ります」」）
- 数値目標はどのような形で示されているか。: 数値目標なし（原文: 「売上高・利益等の目標表の記載なし」）
- 直近の実績に照らして、目標はどれだけ高いか。: 伸び幅を判断できず（原文: 「売上高・利益の計画値の記載なし」）
- セグメント別・事業別の数値目標が示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「セグメント別目標の記載なし」）
- 人材・環境・顧客数など、財務以外の数値目標が示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「非財務目標の記載なし」）
- 計画の前提（為替、市場成長率、価格など）が数値で示されているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「1 米ドル＝161.07 円で換算」」）
- 前の計画・前年度の目標の結果について、何が書かれているか。: 進捗の対比のみ（原文: 「「債務を 300 百万円…減少…させることができました」「当四半期における純資産は…171 百万円の債務超過」」）
- 実績と計画の対比は、どこまで示されているか。: 文章での対比（原文: 「「基本方針を踏まえた計画の進捗状況」以下の文章による説明」）
- 従前の最終年度目標は、どうなったと書かれているか。: 目標は据え置き（原文: 「「引き続き…2024 年 12 月末までに債務超過の解消を目指して参ります」」）
- 計画に届かなかった項目について、どこまで説明されているか。: 原因の説明あり（原文: 「「営業損失…及び…四半期純損失を計上し…171 百万円の債務超過」「運転資金…を確保することが難しい状況」「支払利息及び為替差損…を計上する見込み」」）
- 資本コストについて、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「資本コスト・ROE・ROIC・株価水準の記載なし」）
- 株主還元について、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「株主還元方針の記載なし」）
- 投資計画について、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「投資計画の総額・分野別投資額の記載なし」）
- 自己資本比率・有利子負債・ネットD/Eなど、財務体質の目標が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「自己資本比率・有利子負債・ネットD/Eの目標記載なし」）
- PBRまたは株価が低い水準にあるという自己評価が書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「PBR・株価に関する記載なし」）
- 事業構成に対する動きとして、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「事業ポートフォリオ変更の記載なし」）
- 重点施策は、どの粒度まで書かれているか。: 施策名あり（原文: 「「デット・エクイティ・スワップ（DES）による第三者割当」」）
- 対象市場の大きさについて、どこまで示されているか。: 記載なし（原文: 「市場規模・市場成長率の記載なし」）
- M&A・提携を計画の手段として明示しているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「M&A・提携の記載なし」）
- 施策の実施時期は、どこまで割り当てられているか。: 最終年度のみ（原文: 「「2024 年末までに債務超過を解消できる見込み」」）
- 会社はこの計画をどれだけ断定的に書いているか。: 確定を避けている（原文: 「「可決されましたら」「解消できる見込みです」「行使されることで…増強できることを期待しております」」）