# ビート・ホールディングス・リミテッド（貝徳控股有限公司）（9399） 上場維持基準（純資産基準）への適合に向けた計画の進捗状況ついて

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9399/disclosure/20240513592452
種別: 経営計画
開示日: 2024-05-13
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企業ページ: https://komori.app/company/9399

## 何が変わったか

債務超過の解消に向け、DESによる第三者割当で債務を3億円減らし、純資産を増やした。2024年12月末までの債務超過解消を目指す方針は維持しており、新株予約権の行使状況によっては追加の第三者割当も検討する。

## 会社が挙げた理由

事業に必要な資金を調達し、純資産を増強するため。DESによる新株式及び新株予約権の発行により債務を減少させ、純資産を増加させた。

## 開示の要点

- 計画の名称: 上場維持基準（純資産基準）への適合に向けた計画
- 計画期間: {"開始年度":"not_disclosed","最終年度":"2024年12月期"}
- 計画に対する動き: not_disclosed
- 売上高目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 営業利益目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 営業利益率目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 当期純利益目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- ROE目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- ROIC目標: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 配当性向・DOEの方針: not_disclosed
- 自己株式取得の方針: not_disclosed
- 資本コスト: not_disclosed
- PBR・株価に関する自己評価: not_disclosed
- 投資計画の総額: not_disclosed
- 分野別の投資額: not_disclosed
- セグメント別目標: not_disclosed
- 非財務目標: not_disclosed
- 計画の前提: 1米ドル＝151.41円（2024年3月29日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値）
- 重点施策: 第三者割当による増資を実施することで、事業に必要な資金を調達し、純資産の増強を図る、デット・エクイティ・スワップ（DES）による第三者割当、新株予約権の行使状況により、新たな第三者割当を実施することも検討
- 前計画の実績: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 見直し・取り下げの理由: not_disclosed
- 対象市場の規模: not_disclosed
- 認識するリスク: 新株予約権の今後の行使状況
- 取締役会決議日: 2024年2月19日
- 公表日: 2024年5月13日

## 評価の根拠

- 計画が対象とする期間はどれくらいか。: 単年度（原文: 「「2024年12月末までに債務超過の解消を目指して参ります。」」）
- 計画の開始年度と最終年度が明示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「2024年12月末までに債務超過の解消を目指して」」）
- 計画を見直す・取り下げる場合、その理由が事業の事象に即して説明されているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「事業に必要な資金を調達し、純資産の増強を図り、2024年12月末までに債務超過の解消を目指して」」）
- 同時期の業績予想の修正と結び付けて説明されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「業績予想の修正に関する記載はない。」）
- この開示は初出の内容か、既に公表した計画の再掲・更新か。: 進捗・確定報告（原文: 「「2024年3月28日付の開示資料にてお知らせしたとおり」／「2024年12月期 第1四半期における…当該計画の進捗状況」」）
- どの指標に数値目標が置かれているか。: 数値目標なし（原文: 「「2024年12月末までに債務超過の解消を目指して」」）
- 数値目標はどのような形で示されているか。: 数値目標なし（原文: 「数値目標の比較表は記載されていない。」）
- 直近の実績に照らして、目標はどれだけ高いか。: 伸び幅を判断できず（原文: 「売上高・利益の計画目標は記載されていない。」）
- セグメント別・事業別の数値目標が示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「セグメント別目標の記載はない。」）
- 人材・環境・顧客数など、財務以外の数値目標が示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「非財務目標の記載はない。」）
- 計画の前提（為替、市場成長率、価格など）が数値で示されているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「1米ドル＝151.41円で換算された金額」」）
- 前の計画・前年度の目標の結果について、何が書かれているか。: 進捗の対比のみ（原文: 「「上記基本方針に基づいて」／「債務を300百万円…減少（純資産を増加）させることができ」」）
- 実績と計画の対比は、どこまで示されているか。: 主要指標のみ対比（原文: 「「純資産が2,468千米ドル…の債務超過」／「債務を300百万円…減少」」）
- 従前の最終年度目標は、どうなったと書かれているか。: 目標は据え置き（原文: 「「当社は、引き続き第三者割当による増資を実施することで」／「2024年12月末までに債務超過の解消を目指して」」）
- 資本コストについて、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「該当する記載はない。」）
- 株主還元について、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「該当する記載はない。」）
- 投資計画について、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「該当する記載はない。」）
- 自己資本比率・有利子負債・ネットD/Eなど、財務体質の目標が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「財務体質の数値目標は記載されていない。」）
- PBRまたは株価が低い水準にあるという自己評価が書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「該当する記載はない。」）
- 事業構成に対する動きとして、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「該当する記載はない。」）
- 重点施策は、どの粒度まで書かれているか。: 施策名と数値あり（原文: 「「デット・エクイティ・スワップ（DES）による第三者割当」／「債務を300百万円…減少」」）
- 対象市場の大きさについて、どこまで示されているか。: 記載なし（原文: 「該当する記載はない。」）
- M&A・提携を計画の手段として明示しているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「M&A・提携に関する記載はない。」）
- 施策の実施時期は、どこまで割り当てられているか。: 最終年度のみ（原文: 「「2024年12月末までに債務超過の解消を目指して」」）
- 会社はこの計画をどれだけ断定的に書いているか。: 条件付き（原文: 「「行使されることで、純資産が更に増加することを期待しております」／「新たな第三者割当を実施することも検討して参ります」」）