# ビート・ホールディングス・リミテッド（貝徳控股有限公司）（9399） 上場維持基準（純資産基準）への適合に向けた計画について

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9399/disclosure/20240328561732
種別: 経営計画
開示日: 2024-03-28
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企業ページ: https://komori.app/company/9399

## 何が変わったか

2023年12月期末に連結純資産が1,725千米ドルの債務超過となったため、第三者割当増資で資金を調達し、2024年12月末までに債務超過を解消する計画を公表した。調達資金は運転資金の確保や不動産・企業などへの投資にも充てる方針。

## 会社が挙げた理由

2023年12月期に営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する純損失3,180千米ドルを計上し、もともと連結純資産が小さかったことから債務超過となった。また、キャッシュ・フローが厳しく、既存事業の収益だけでは債務超過の解消や運転資金の確保が難しいこと、2023年12月期に予定していた第三者割当増資を主に潜在的な投資家の少なさ、タイミング及びその他の理由で実施できなかったことを挙げている。

## 開示の要点

- 計画の名称: 上場維持基準（純資産基準）への適合に向けた計画
- 計画期間: {"開始年度":"not_disclosed","最終年度":"2024年12月期"}
- 計画に対する動き: 策定
- 売上高目標: not_disclosed
- 営業利益目標: not_disclosed
- 営業利益率目標: not_disclosed
- 当期純利益目標: not_disclosed
- ROE目標: not_disclosed
- ROIC目標: not_disclosed
- 配当性向・DOEの方針: not_disclosed
- 自己株式取得の方針: not_disclosed
- 資本コスト: not_disclosed
- PBR・株価に関する自己評価: not_disclosed
- 投資計画の総額: not_disclosed
- 分野別の投資額: not_disclosed
- セグメント別目標: not_disclosed
- 非財務目標: not_disclosed
- 計画の前提: not_disclosed
- 重点施策: 資本施策の実施について、投資目的での不動産の取得、企業・事業等への投資、債務超過の解消時期
- 前計画の実績: {"previous_forecast":"2023年12月期の下半期に第三者割当増資を実施","revised_forecast":"第三者割当増資を実施できず","change":"未実施","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 見直し・取り下げの理由: 主に潜在的な投資家が少なかったこと、タイミング及びその他の理由により、2023年12月期に当該第三者割当増資を実施できなかった。また、既存事業からの収益で債務超過を解消すること及び当面の運転資金を確保することが難しい。
- 対象市場の規模: not_disclosed
- 認識するリスク: not_disclosed
- 取締役会決議日: not_disclosed
- 公表日: 2024年3月28日

## 評価の根拠

- この開示は計画に対して何をしているか。: 新計画の策定（原文: 「「そのため、上場維持基準への適合に向けた計画を下記のとおりお知らせいたします。」」）
- 計画が対象とする期間はどれくらいか。: 単年度（原文: 「「2024年12月末までに債務超過の解消を目指してまいります。」」）
- 計画の開始年度と最終年度が明示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「2024年12月末まで」と記載されている一方、開始年度の記載はない。」）
- 計画を見直す・取り下げる場合、その理由が事業の事象に即して説明されているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「主に潜在的な投資家が少なかったこと、タイミング及びその他の理由により、2023年12月期に当該第三者割当増資を実施できず」」）
- 同時期の業績予想の修正と結び付けて説明されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文には業績予想の修正に関する記載がない。」）
- この開示は初出の内容か、既に公表した計画の再掲・更新か。: 初出（原文: 「「2023年12月期末における連結純資産は、債務超過となり、スタンダード市場における上場維持基準に適合しない状態となりました。そのため、上場維持基準への適合に向けた計画を…お知らせいたします。」」）
- どの指標に数値目標が置かれているか。: 数値目標なし（原文: 「「2024年12月末までに連結純資産の債務超過の解消を目指してまいります。」」）
- 数値目標はどのような形で示されているか。: 数値目標なし（原文: 「本文には債務超過額や損失額の実績はあるが、計画目標の数値表はない。」）
- 直近の実績に照らして、目標はどれだけ高いか。: 伸び幅を判断できず（原文: 「「2024年12月末までに連結純資産の債務超過の解消を目指してまいります。」」）
- セグメント別・事業別の数値目標が示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「メッセージング事業は、利益を計上しておりますが…」と記載されているが、セグメント別目標の記載はない。」）
- 人材・環境・顧客数など、財務以外の数値目標が示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文には非財務指標の数値目標の記載がない。」）
- 計画の前提（為替、市場成長率、価格など）が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「注記には「1米ドル＝141.83円で換算された金額」とあるが、計画の前提に関する記載はない。」）
- 前の計画・前年度の目標の結果について、何が書かれているか。: 未達を明示（原文: 「「2023年12月期の下半期に、第三者割当増資を実施することを目指しておりましたが…2023年12月期に当該第三者割当増資を実施できず」」）
- 実績と計画の対比は、どこまで示されているか。: 文章での対比（原文: 「「実施することを目指しておりましたが…実施できず」」）
- 従前の最終年度目標は、どうなったと書かれているか。: 記載なし（原文: 「「2023年12月期に当該第三者割当増資を実施できず」と記載されているが、従前の最終年度目標の扱いは記載されていない。」）
- 計画に届かなかった項目について、どこまで説明されているか。: 原因の説明あり（原文: 「「主に潜在的な投資家が少なかったこと、タイミング及びその他の理由により…実施できず」」）
- 資本コストについて、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文には資本コストまたは株価水準との比較に関する記載がない。」）
- 株主還元について、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文には株主還元に関する記載がない。」）
- 投資計画について、どこまで書かれているか。: 分野のみ・金額なし（原文: 「「投資目的での不動産の取得」「企業・事業等への投資」と記載されている。」）
- 自己資本比率・有利子負債・ネットD/Eなど、財務体質の目標が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「2024年12月末までに連結純資産の債務超過の解消」と記載されているが、財務体質指標の数値目標はない。」）
- PBRまたは株価が低い水準にあるという自己評価が書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文にはPBRまたは株価水準に関する記載がない。」）
- 事業構成に対する動きとして、何が書かれているか。: 新規事業の立ち上げ（原文: 「「投資目的での不動産の取得」及び「企業・事業等への投資」を行う方針で、ブロックチェーン、人工知能、ヘルスケア等の分野を列挙している。」）
- 重点施策は、どの粒度まで書かれているか。: 施策名あり（原文: 「「投資目的での不動産の取得」「企業・事業等への投資」及び「ブロックチェーンテクノロジー」「人工知能」「ヘルスケア」等の記載。」）
- 対象市場の大きさについて、どこまで示されているか。: 記載なし（原文: 「「特に不動産市場が繁栄している地域」と記載されているが、市場規模・成長率の数値はない。」）
- M&A・提携を計画の手段として明示しているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「収益力、将来性を具備する企業・事業の取得等戦略的投資活動を今後も積極的に推進していく所存」」）
- 施策の実施時期は、どこまで割り当てられているか。: 最終年度のみ（原文: 「「2024年12月期末までに…債務超過を解消するよう努めてまいります。また、今後におきましては、四半期毎に…報告」と記載されている。」）
- 会社はこの計画をどれだけ断定的に書いているか。: 確定を避けている（原文: 「「株主の皆様のご承認を得ることを条件に」「十分な資金を調達できた場合」「解消を目指してまいります」「努めてまいります」」）