# キムラユニティー（9368） 過年度の内部統制報告書の訂正報告書の提出及び財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9368/disclosure/20261028558264
種別: ガバナンス
開示日: 2026-10-29
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企業ページ: https://komori.app/company/9368

## 何が変わったか

過年度の内部統制報告書を訂正し、財務報告に係る内部統制を「有効」から「有効でない」に変更した。車両リースの会計処理を再評価する統制が整備されておらず、過年度の財務諸表等も訂正した。

## 会社が挙げた理由

残価割合の変化に伴うファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引の構成比率の変化を把握し、会計処理の継続適用の妥当性や変更要否を再評価する手順・統制が整備されていなかったため。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 過年度の内部統制報告書について、2026年3月31日時点の財務報告に係る内部統制の評価結果を「有効である」から「有効でない」に訂正し、開示すべき重要な不備の内容と是正方針を記載した。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「2026年３月31日現在における当社グループの財務報告に係る内部統制は有効でないと判断し、評価結果を訂正するに至りました。」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「当該内部統制の不備に起因する重要な誤りにより、過年度の有価証券報告書等を訂正するに至ったことから、…開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。」」）