# 立替金の管理・早期回収強化｜大運（9363）の変遷

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## 経過

- FY2019 初出 「営業上の立替金が増加し、資金負担、回収リスクが増加しており、立替金の管理及び早期回収を強化いたします。」 — 立替金の増加に伴う資金負担・回収リスクへの対応として、立替金の管理と早期回収を強化する施策を初めて明示している。 (https://komori.app/company/9363/filing/2018-fy)
- FY2020 前進 「当期につきましては、財務内容の更なる健全化のため、立替金のリスクを抑え、固定資産購入等の経費を見直し、借入金、社債の削減にも注力しました。その財源は、営業活動により獲得されたキャッシュ・フローであります。」 — 立替金の減少82,652千円や営業活動によるキャッシュ・フロー365,171千円を背景に、立替金リスクを抑え、管理・回収強化の施策が財務健全化の取り組みとして進展した。 (https://komori.app/company/9363/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「営業上の立替金が増加し、資金負担、回収リスクが増加しており、立替金の管理及び早期回収を強化いたします。」 — 立替金の増加に伴う資金負担・回収リスクへの対応として、立替金の管理と早期回収を強化する施策を継続している。 (https://komori.app/company/9363/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「営業上の立替金が増加し、資金負担、回収リスクが増加しており、立替金の管理及び早期回収を強化いたします。」 — 立替金の増加に伴う資金負担・回収リスクへの対応として、立替金の管理と早期回収を強化する施策を継続している。 (https://komori.app/company/9363/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「当期につきましては、財務内容の更なる健全化のため、立替金のリスクを抑え、固定資産購入等の経費を見直しにも注力しました。その財源は、営業活動により獲得されたキャッシュ・フローであります。」 — 立替金リスクを抑えることと固定資産購入等の経費見直しに注力し、立替金は75,219千円減少した。立替金管理・早期回収と財務健全化に向けた具体的な進展が示されている。 (https://komori.app/company/9363/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「当第１四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より206,009千円増加して3,077,577千円となりました。これは現金及び預金の増加169,719千円、その他流動資産の増加165,749千円、立替金の減少115,942千円等によるものであります。」 — 立替金が115,942千円減少して475,536千円となり、立替金リスクを抑える方向の具体的な進展が示された。 (https://komori.app/company/9363/filing/2023-q1)
- FY2024-Q3 前進 「当第３四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より330,487千円増加して3,202,055千円となりました。これは現金及び預金の増加405,326千円、立替金の減少139,626千円等によるものであります。」 — 立替金が前事業年度末から139,626千円減少して451,852千円となり、立替金リスクを抑え、早期回収・管理を進める方向の具体的な進展が示された。 (https://komori.app/company/9363/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「当期につきましては、財務内容の更なる健全化のため、立替金のリスクを抑え、固定資産購入等の経費を見直しにも注力しました。その財源は、営業活動により獲得されたキャッシュ・フローであります。これは現金及び預金の増加297,871千円、営業未収入金の減少8,744千円、立替金の減少85,829千円等によるものであります。」 — 立替金リスクの抑制と経費見直しに注力し、立替金は85,829千円減少して505,649千円となった。管理・早期回収と財務健全化に向けた具体的な進展が示されている。 (https://komori.app/company/9363/filing/2023-fy)
- FY2025 悪化 「これは立替金の増加98,699千円、現金及び預金の減少462,346千円等によるものであります。」 — 立替金が前期末から98,699千円増加し、立替金の管理・早期回収を強化する施策に対し、当期の残高実績は悪化方向となった。 (https://komori.app/company/9363/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 悪化 「当中間会計期間末における流動資産は、前事業年度末より115,176千円増加して2,853,188千円となりました。これは立替金の増加78,797千円、営業未収入金の増加37,666千円、受取手形の減少236千円等によるものであります。」 — 立替金が前期末から78,797千円増加して683,146千円となり、立替金の管理・早期回収を強化する施策に対して、当中間会計期間の残高実績は悪化方向となった。 (https://komori.app/company/9363/filing/2025-h1)
- 2026-05-14 悪化 「立替金の増加35,562千円」 — 立替金が前期末の604,348千円から639,911千円へ増加し、立替金の管理・早期回収を強化する施策に対して残高実績は悪化方向となった。 (https://komori.app/company/9363/disclosure/20260514533372)
- FY2026 悪化 「立替金の増加35,562千円」 — 立替金は前期末から35,562千円増加して639,911千円となった。立替金の管理・早期回収を強化する施策に対し、当期の残高実績は悪化方向となっている。 (https://komori.app/company/9363/filing/2025-fy)
- 2026-11-12 悪化 「立替金の増加256,150千円、営業未収入金の増加96,473千円等が主な要因となっております。」 — 立替金残高が大幅に増加し、立替金の管理・早期回収に関する実績は悪化方向となった。 (https://komori.app/company/9363/disclosure/20261111574602)