# 内部監査、リスク管理委員会、三様監査による統制体制｜ギフトホールディングス（9279）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「当社は、リスク管理委員会を四半期毎に開催し、リスク管理計画の進捗状況をフォローアップする。リスク管理委員会は、重要リスクの管理状況について取締役会に報告し、適宜指示を仰いでいる。」 — 専任の内部監査人2名、四半期ごとのリスク管理委員会、監査役・会計監査人との情報交換を含む統制手段を整備している。 (https://komori.app/company/9279/filing/2017-fy)
- FY2019 前進 「内部監査室は、効率的な内部監査を実施するため、監査等委員（監査等委員会）、会計監査人と適宜情報交換する等、三様監査体制を構築するとともに、定期的に各部門の業務執行及びコンプライアンスの状況の確認、内部統制システムの適合性、効率性の検証を行う。」 — 監査等委員会への移行後の三様監査、内部監査、コンプライアンス検証の体制を具体的に記載している。 (https://komori.app/company/9279/filing/2018-fy)
- FY2020 前進 「当社では、代表取締役社長直轄の内部監査室を設置し、専任の３名が内部監査計画に基づき、内部監査を実施しております。」 — 内部監査人を専任3名とし、本社・店舗・工場の毎期監査、改善報告の提出、監査等委員会・会計監査人との情報共有を具体化している。 (https://komori.app/company/9279/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「当社では、リスク管理体制に関する基本事項を規定し、リスクの適切な管理・対応を実現することにより、当社事業の発展に資することを目的として「リスク管理規程」を制定しております。具体的には、取締役会において各種リスクに関するリスク管理方針を決議するとともに、リスク管理委員会を設置し、リスク管理委員会により策定されるリスク管理計画に基づく業務の実施、委員会の開催（原則として四半期に一回）、取締役会への報告及び内部監査室との連携等により、リスクの適時認識と評価、報告と情報管理を行っていくこととしております。」 — リスク管理規程、四半期開催のリスク管理委員会、取締役会報告および内部監査室との連携による統制体制を継続している。 (https://komori.app/company/9279/filing/2020-fy)
- FY2023 再掲 「当社では、リスク管理体制に関する基本事項を規定し、リスクの適切な管理・対応を実現することにより、当社事業の発展に資することを目的として「リスク管理規程」を制定しております。具体的には、取締役会において各種リスクに関するリスク管理方針を決議するとともに、リスク管理委員会を設置し、リスク管理委員会により策定されるリスク管理計画に基づく業務の実施、委員会の開催（原則として四半期に一回）、取締役会への報告、内部監査室及びサステナビリティ推進委員会との連携等により、リスクの適時認識と評価、報告と情報管理を行っていくこととしております。」 — リスク管理規程、四半期開催のリスク管理委員会、取締役会報告、内部監査室およびサステナビリティ推進委員会との連携を継続している。 (https://komori.app/company/9279/filing/2022-fy)
- FY2025 再掲 「当社では、リスク管理体制に関する基本事項を規定し、リスクの適切な管理・対応を実現することにより、当社事業の発展に資することを目的として「リスク管理規程」を制定しております。具体的には、取締役会において各種リスクに関するリスク管理方針を決議するとともに、リスク管理委員会を設置し、リスク管理委員会により策定されるリスク管理計画に基づく業務の実施、委員会の開催（原則として四半期に一回）、取締役会への報告、内部監査室及びサステナビリティ推進委員会との連携等により、リスクの適時認識と評価、報告と情報管理を行っていくこととしております。」 — リスク管理規程、四半期開催のリスク管理委員会、取締役会報告、内部監査室およびサステナビリティ推進委員会との連携を継続している。 (https://komori.app/company/9279/filing/2024-fy)