# 営業活動によるキャッシュ・フローの支出化｜バリュエンスホールディングス（9270）の変遷

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## 経過

- FY2021-Q2 初出 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、130百万円の支出（前年同期は349百万円の収入）となりました。」 — たな卸資産の増加や法人税等の支払いなどにより、営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の収入から130百万円の支出に転じた。 (https://komori.app/company/9270/filing/2020-q3)
- FY2021 その他 「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、2,007百万円の収入（前連結会計年度は1,582百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期に続き収入となり、2,007百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/9270/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、3,504百万円の支出（前年同期は130百万円の支出）となりました。」 — 棚卸資産の増加等により、営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の130百万円から3,504百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/9270/filing/2021-q3)
- FY2022 その他 「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、1,716百万円の支出（前連結会計年度は2,007百万円の収入）となりました。」 — 棚卸資産・未収消費税等の増加により、営業活動によるキャッシュ・フローは前期の20億円超の収入から17億円超の支出に転じた。 (https://komori.app/company/9270/filing/2021-fy)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、383百万円の収入（前年同期は3,504百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の3,504百万円の支出から383百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/9270/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、1,374百万円の収入（前連結会計年度は1,716百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前期の1,716百万円の支出から1,374百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/9270/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、4,144百万円の支出（前年同期は383百万円の収入）となりました。」 — 棚卸資産や未収消費税等の増加などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の収入から4,144百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/9270/filing/2023-q3)
- FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、117百万円の支出（前年同期は4,144百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは引き続き支出だったが、前年同期の4,144百万円から117百万円へ支出幅が縮小した。 (https://komori.app/company/9270/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、555百万円の支出（前連結会計年度は226百万円の収入）となりました。」 — 棚卸資産の増加等により、営業活動によるキャッシュ・フローは前期の収入から555百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/9270/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、1,387百万円の支出（前年同期は117百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の117百万円から1,387百万円へ拡大した。棚卸資産、売上債権、未収消費税等の増加が要因として記載されている。 (https://komori.app/company/9270/filing/2025-h1)
- 2026-10-09 対処 「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、2,467百万円の収入（前連結会計年度は555百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前期の支出から2,467百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/9270/disclosure/20261008548245)
- 2026-10-09 その他 「投資が一巡し、収益性改善に努めた結果
フリー・キャッシュ・フローがプラスになり投資回収フェーズへ」 — FY26は営業活動によるキャッシュ・フローが2,467百万円、フリー・キャッシュ・フローが866百万円となり、前期までの支出局面から変化した。 (https://komori.app/company/9270/disclosure/20261008548250)