# 監査等委員会・内部監査によるグループ監督と内部統制｜ヤマシタヘルスケアホールディングス（9265）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「当社は、「内部統制システム構築の基本方針」の制定を決議し、内部統制に関する社内体制の構築に取り組んでおります。また、「内部統制システムに係る監査等委員会監査の実施基準」を制定し、監査の基準及び行動指針を定めるとともに、「内部統制システム構築・運用規程」及び「財務報告に係る内部統制の整備・運用規程」を制定し、会社法ならびに金融商品取引法に対応した内部統制システムの構築及び運用に関する基本的事項を定めております。」 — 監査等委員会、監査室、内部統制規程、財務報告に係る内部統制規程を組み合わせた監督・統制体制が具体的に示されている。 (https://komori.app/company/9265/filing/2017-fy)
- FY2019 前進 「また、社内体制としては、社長を統括責任者とし、取締役会が監督責任を有し、監査等委員会及び監査室が連携しながら監査・監督を実施しております。」 — 社長、取締役会、監査等委員会、監査室の役割分担に加え、監査室が担当人員2名で当社・子会社の全部門を対象に内部監査を行う運用が示された。 (https://komori.app/company/9265/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「また、社内体制としては、社長を統括責任者とし、取締役会が監督責任を有し、監査等委員会及び監査室が連携しながら監査・監督を実施しております。」 — 社長、取締役会、監査等委員会、監査室によるグループ監督と内部統制の体制が再確認された。 (https://komori.app/company/9265/filing/2019-fy)
- FY2021 前進 「当社では、内部牽制機能をつかさどる機関として、監査等委員会直轄の監査室を置き、担当人員２名により内部監査を行っております。監査室は、「内部監査計画書」に基づき、当社及び子会社の全部門を対象に、社内規程、業務基準に基づいた内部監査を行うとともに、監査結果を監査等委員会に報告し、業務執行監視機能の役割を果たしております。」 — 監査等委員会直轄の監査室、担当人員2名、当社・子会社の全部門を対象とする内部監査という運用が具体的に開示された。 (https://komori.app/company/9265/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「監査室は、各監査等委員と連携し、毎月、内部監査状況や内部統制の状況について報告を行っております。また、会計監査人と随時必要な情報交換や業務執行状況についての確認を行うほか、会計監査人が必要とする情報等のフィードバックを行っております。内部監査の結果及び当該監査の過程において把握された検討事項等については、定期的に取締役会にも報告を行っております。」 — 監査室による毎月の監査等委員会への報告、会計監査人との情報交換、取締役会への定期報告まで、内部監査・内部統制の運用が具体化された。 (https://komori.app/company/9265/filing/2022-fy)
- 2026-06-16 前進 「今後は、資料の早期配布や事前説明会の実施、付議基準や権限委任の見直しを進め、取締役会を「報告中心」から「議論・監督中心」へ転換し、企業価値向上に向けた実効性強化に取り組んでまいります。」 — 取締役会の実効性評価を通じて、監督機能の確認に加え、中長期的な戦略議論の充実、資料配布・議案数の適正化、付議基準や権限委任の見直しといった運営改善策が具体化した。canonical threadは変更していない。 (https://komori.app/company/9265/disclosure/20260616572125)
- 2026-07-22 再掲 「当社の取締役会は、経営陣から独立した客観的な立場から適切な監督・助言を行うために十分な体制を既に構築しており、」 — 独立社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会と既存の取締役会による監督・助言体制が再確認された。 (https://komori.app/company/9265/disclosure/20260722597432)
- FY2026 前進 「当社では、内部牽制機能をつかさどる機関として、監査等委員会直轄の監査室を置き、担当人員３名により内部監査を行っております。監査室は、「内部監査計画書」に基づき、当社及び子会社の全部門を対象に、社内規程、業務基準に基づいた内部監査を行うとともに、監査結果を監査等委員会に報告し、業務執行監視機能の役割を果たしております。」 — 監査室の担当人員が3名と開示され、当社・子会社の全部門を対象とする内部監査体制の運用が更新された。 (https://komori.app/company/9265/filing/2025-fy)