# 事業運営に必要な流動性と資金源の安定確保｜バリュークリエーション（9238）の変遷

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## 経過

- FY2024-Q3 初出 「当社は、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本とし、長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。」 — 短期・長期の運転資金について、自己資金および金融機関借入を基本とする資金調達方針を示している。 (https://komori.app/company/9238/filing/2023-q1)
- FY2024 再掲 「当社は、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本とし、長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。」 — 従来の資金調達方針を再掲し、当期末の現金及び現金同等物1,212,314千円と当座貸越契約による流動性確保も記載している。 (https://komori.app/company/9238/filing/2023-fy)
- FY2026-H1 再掲 「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。」 — 金融機関との当座貸越契約等による流動性確保を継続している。中間期末の当座貸越極度額は450,000千円、借入実行残高は100,000千円で、差引額は350,000千円である。 (https://komori.app/company/9238/filing/2025-h1)
- 2026-07-15 前進 「また、本第三者割当により自己資本の充実を図ることで、財務基盤の強化及び資本効率の改善を進め、金融機関からの借入に過度に依存しない安定的な財務体質の構築を図ることが可能となります。」 — 従来の自己資金・金融機関借入を基本とする資金調達方針に対し、第三者割当による自己資本の充実と借入依存度の抑制を具体化している。 (https://komori.app/company/9238/disclosure/20260714593618)
- FY2027-H1 再掲 「当社は事業計画及び資金繰り計画を策定しており、当中間会計期間末における現金及び現金同等物の残高より、当中間会計期間末の翌日から12か月間の資金繰りに重要な懸念はないものと判断しております。」 — 事業計画・資金繰り計画に基づき、翌日から12か月間の資金繰りに重要な懸念はないとの判断を示している。 (https://komori.app/company/9238/filing/2026-h1)