# バリュークリエーション（9238） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9238/disclosure/20260525547433
種別: ガバナンス
開示日: 2026-05-29
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企業ページ: https://komori.app/company/9238

## 何が変わったか

架空循環取引に関連して取引の実在性を確認する内部統制が十分に機能せず、財務報告に重要な影響を及ぼす不備が判明した。会社は過年度の財務諸表を訂正し、再発防止策を実施する。

## 会社が挙げた理由

当該事実が事業年度末以降に判明したため、事業年度末までに是正できなかった。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 特別調査委員会（外部専門家である弁護士及び公認会計士で構成）・社外委員の割合はnot_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制に開示すべき重要な不備があり、内部統制報告書及び過年度の内部統制報告書の訂正報告書を提出。過年度の財務諸表も訂正した。

## 評価の根拠

- 支配株主がいる場合、少数株主保護の方策をどこまで具体的に書いているか。: 該当なし
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「以下の再発防止策を実施してまいります。・成果物開示要件の厳格化・下流取引先に対する受注能力審査の制度化・取引情報の組織的共有及び牽制機能の強化・内部監査及びモニタリング機能の強化」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「当社における取引の実在性確認に係る統制が十分に機能しなかったという、仲介取引における売上及び外注費計上に関する業務プロセスの財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼしており、開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。」）