# バリュークリエーション（9238） 事業譲受に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9238/disclosure/20250317595557
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2025-03-25
Komoriの読み（0-100）: 47
企業ページ: https://komori.app/company/9238

## 何が変わったか

当社は、株式会社デジタルプラスからデジタルマーケティング支援事業を譲り受けることを決め、事業譲渡契約を締結しました。譲受価額は140百万円で、2025年4月1日から事業を開始する予定です。

## 会社が挙げた理由

さらなる事業拡大を目指すため、既存事業とのシナジー効果が見込めるデジタルマーケティング支援事業の譲受けが有効と考えたため。

## 開示の要点

- 取引の名称: 事業譲受
- 相手方の名称: 株式会社デジタルプラス
- 対象会社の名称: not_disclosed
- 対象会社の事業内容: デジタルマーケティング支援事業
- 対象会社の所在地: not_disclosed
- 対象会社の資本金: not_disclosed
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: 209,262 千円（2024年９月期）
- 対象会社の営業利益: 149,160 千円（2024年９月期、管理部門等の間接費用除く）
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: 140 百万円。譲渡日から1年間に売上総利益が一定水準を超えた場合、成功報酬として最大20 百万円の支払が発生する可能性あり
- 取得価額以外の費用: 成功報酬として最大20 百万円（条件付き）
- 対価の種類: 現金
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: 現在精査中（取得原価の配分、正のれん・無形固定資産の金額及び償却期間）
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 2026年２月期の業績に与える影響は現在精査中。開示すべき影響等が判明した場合は速やかに知らせる予定
- 取締役会決議日: 2025年３月25日
- 契約締結日: 2025年３月25日
- 実行日・効力発生日: 2025年４月１日（予定、事業開始日）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 事業の譲渡・譲受け（原文: 「「株式会社デジタルプラスのデジタルマーケティング支援事業の譲受を決議し、事業譲渡契約を締結」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「デジタルマーケティング支援事業の譲受」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 記載なし（原文: 「対象事業の譲受けについて記載されているが、取引後の議決権所有割合・支配関係に関する記載はない。」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「「本件事業に関する資産及び負債は譲受の対象に含まれません」および事業譲受価額の記載はあるが、株式数・議決権所有割合の記載はない。」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「「株式会社デジタルプラス　所在地　東京都渋谷区元代々木町 30 番 13 号」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文には上場廃止・上場維持に関する記載がない。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 明確な影響（原文: 「「譲り受け額は、140 百万円に決定」および「2024 年９月期の売上高：209,262 千円」「営業利益：149,160 千円」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「本件による 2026 年２月期の業績に与える影響については現在精査中」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: のれんに言及（原文: 「「取得原価の配分及び正のれん・無形固定資産の金額及び償却期間は現在精査中」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「業績に与える影響については現在精査中」とあるが、業績予想の修正に関する記載はない。」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「「2025 年３月 25 日開催の取締役会において…譲受を決議し、事業譲渡契約を締結いたしましたので、お知らせ」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 付随費用まで開示（原文: 「「譲り受け額は、140 百万円に決定」「成功報酬として最大で 20 百万円の支払が発生する可能性」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「「譲り受け額は、140 百万円に決定いたしました」とあるが、価額算定手法・第三者算定機関の記載はない。」）
- 対価は何で支払われるか。: 現金（原文: 「「現金による決済を予定しています」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「事業譲受」および「現金による決済を予定」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「資金の手当てに関する記載はない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 記載なし（原文: 「相手方として「株式会社デジタルプラス」と記載されているが、上場区分の記載はない。」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 関係なし（原文: 「「資本関係　該当事項はありません」「人的関係　該当事項はありません」「取引関係　該当事項はありません」「関連当事者への該当状況　該当事項はありません」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 一部の財務のみ（原文: 「「2024 年９月期の売上高：209,262 千円」「2024 年９月期の営業利益(※)：149,160 千円」」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 黒字（原文: 「「2024 年９月期の営業利益(※)：149,160 千円」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「対象事業の内容　デジタルマーケティング支援事業」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 規模の拡大（原文: 「「この度さらなる事業拡大を目指すためにも、既存事業とシナジー効果が見込める…事業の譲受けが有効と考え」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「既存事業とシナジー効果が見込める」とあるが、具体的な統合施策の記載はない。」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「業績に与える影響については現在精査中」「開示すべき影響等が判明した場合には速やかにお知らせ」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「取締役会決議日　2025 年３月 25 日」「契約締結日　2025 年３月 25 日」「事業開始日　2025 年４月１日(予定)」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「譲り受け額は、140 百万円に決定」「現金による決済を予定」「事業開始日 2025 年４月１日(予定)」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「実行の前提条件に関する記載はない。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「2025 年３月 25 日開催の取締役会において…譲受を決議」」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本件は事業譲受であり、少数株主の扱いに関する記載はない。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「取得後の経営体制・商号・従業員の扱いに関する記載はない。」）