# バリュークリエーション（9238） 事業譲受に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9238/disclosure/20250317595555
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2025-03-18
Komoriの読み（0-100）: 39
企業ページ: https://komori.app/company/9238

## 何が変わったか

当社はDad株式会社からLISMA事業を40百万円で譲り受ける契約を締結し、2025年4月1日に事業を開始する予定です。条件を満たした場合は、成功報酬として最大60百万円を追加で支払う可能性があります。

## 会社が挙げた理由

さらなる事業拡大を目指すため、既存事業とのシナジー効果が見込めるLISMA事業の譲受けが有効と考えたためです。

## 開示の要点

- 取引の名称: 事業譲受
- 相手方の名称: Dad株式会社
- 対象会社の名称: not_disclosed
- 対象会社の事業内容: LISMA事業
- 対象会社の所在地: not_disclosed
- 対象会社の資本金: not_disclosed
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: 軽微（決算期・金額の記載なし）
- 対象会社の営業利益: 軽微（決算期・金額の記載なし）
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: 40百万円。成功報酬として最大60百万円の支払が発生する可能性あり
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: 現金
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: 現在精査中（正ののれん・無形固定資産の金額及び償却期間）
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 軽微と見込んでおります
- 取締役会決議日: 2025年3月18日
- 契約締結日: 2025年3月18日
- 実行日・効力発生日: 2025年4月1日（予定）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 事業の譲渡・譲受け（原文: 「「Dad株式会社のLISMA事業の譲受を決議し、事業譲渡契約を締結」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「LISMA事業の譲受」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 記載なし（原文: 「「本件事業に関する資産及び負債は譲受の対象に含まれません」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「対象事業は「LISMA事業」とされ、取得株式数・議決権所有割合の記載はありません。」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「当社は「東証グロース市場」、相手方所在地は「福岡県福岡市中央区浄水通２番21号」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「相手方概要には「Dad株式会社」と所在地等の記載はありますが、上場市場に関する記載はありません。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 限定的な影響（原文: 「「譲り受け額は、40百万円に決定」「売上高、営業利益に関しましては、軽微であります」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 軽微（原文: 「「本件による当社業績への影響につきましては軽微と見込んでおります」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: のれんに言及（原文: 「「正ののれん・無形固定資産の金額及び償却期間は現在精査中です」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「今後の見通し」では業績影響を「軽微と見込んでおります」とする記載にとどまっています。」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「表題が「事業譲受に関するお知らせ」で、本文に「2025年3月18日開催の取締役会において」と記載されています。」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 金額の開示あり（原文: 「「譲り受け額は、40百万円に決定」「成功報酬として最大で60百万円の支払が発生する可能性」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「価額については「40百万円に決定」とあるものの、算定方法の記載はありません。」）
- 対価は何で支払われるか。: 現金（原文: 「「現金による決済を予定しています」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「事業譲渡契約を締結」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「「現金による決済を予定しています」」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 記載なし（原文: 「相手方の名称は「Dad株式会社」と記載されています。」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 取引・人的関係あり（原文: 「「資本関係 該当事項はありません」「人的関係 該当事項はありません」「取引関係 業務委託基本契約(LINE公式運用)」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 一部の財務のみ（原文: 「「資本金 2,000千円(2024年2月29日時点)」「純資産 取引先の意向により公表を控えさせていただきます」「売上高、営業利益に関しましては、軽微であります」」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 記載なし（原文: 「「売上高、営業利益に関しましては、軽微であります」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「対象事業の内容 LISMA事業」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 規模の拡大（原文: 「「この度さらなる事業拡大を目指すためにも、既存事業とシナジー効果が見込めるLISMA事業の譲受けが有効」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「既存事業とシナジー効果が見込める」」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「本件による当社業績への影響につきましては軽微と見込んでおります」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「取締役会決議日 2025年3月18日」「契約締結日 2025年3月18日」「事業開始日 2025年4月1日(予定)」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「譲り受け額は、40百万円に決定」「現金による決済を予定」「正ののれん・無形固定資産の金額及び償却期間は現在精査中」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「日程として「取締役会決議日」「契約締結日」「事業開始日（予定）」が記載されていますが、実行条件の記載はありません。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「2025年3月18日開催の取締役会において」「譲受を決議」」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「相手方については「中村 和俊 100%」と記載されていますが、少数株主保護手続の記載はありません。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「事業開始日 2025年4月1日(予定)」の記載はありますが、取得後の経営体制等の記載はありません。」）