# 名古屋鉄道（9048） 会社分割（簡易新設分割）による流通事業の中間持株会社設立に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/9048/disclosure/20240508584528
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2024-05-10
Komoriの読み（0-100）: 50
企業ページ: https://komori.app/company/9048

## 何が変わったか

名古屋鉄道は、流通事業に関する経営管理機能と関係会社株式を切り出し、株式会社名鉄リテールホールディングスを新設します。新会社は名古屋鉄道が100％保有し、2024年7月1日に発足する予定です。

## 会社が挙げた理由

オンライン消費の拡大や消費者ニーズの多様化で流通事業の経営環境が厳しいため、中間持株会社が各事業会社の株式を直接保有して経営管理機能を強化し、運営ノウハウの共有や効率的なオペレーションを進めるとしています。

## 開示の要点

- 取引の名称: 本新設分割
- 相手方の名称: not_disclosed
- 対象会社の名称: 株式会社名鉄リテールホールディングス（新設会社）
- 対象会社の事業内容: 当社グループ 流通事業会社の経営管理等
- 対象会社の所在地: 名古屋市中村区名駅一丁目２番４号
- 対象会社の資本金: 100 百万円
- 対象会社の設立年月日: 2024 年７月１日（予定）
- 対象会社の売上高: not_disclosed
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: not_disclosed
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: 株式（新設会社が普通株式2,000株を発行し、その総数を名古屋鉄道に割当て交付）
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"該当なし（新設会社のため異動前なし）","revised_forecast":"100.00%","change":"新設会社が名古屋鉄道の100％子会社となる予定","change_rate":"not_disclosed","unit":"%"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 本新設分割による当社連結及び単体業績への影響は軽微であります。
- 取締役会決議日: 2024 年５月10日
- 契約締結日: not_disclosed
- 実行日・効力発生日: 2024 年７月１日（予定）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: 本新設分割は会社法第805条の規定に基づく簡易分割の要件を満たすため、株主総会の承認を得ることなく行う。
- 取得後の経営体制: 新設会社の商号は株式会社名鉄リテールホールディングス、代表取締役社長は足立洋平、名古屋鉄道が100.00％を保有する。新設会社は株式会社名鉄生活創研及び株式会社オンセブンデイズの統括事業に関する資産・権利義務を承継するが、債務及び雇用契約は承継しない。

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 会社分割（原文: 「「会社分割（簡易新設分割）による流通事業の中間持株会社設立」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: グループ内の付け替え（原文: 「「当社単独の簡易新設分割」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 完全子会社（原文: 「「新設会社は当社の100％子会社となる予定です」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 異動後の割合のみ（原文: 「「名古屋鉄道株式会社 100.00％」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「分割会社及び新設会社の所在地として「名古屋市中村区名駅一丁目２番４号」と記載」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 限定的な影響（原文: 「分割資産の帳簿価額は「3,949 百万円」、今後の見通しは「当社連結及び単体業績への影響は軽微」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 軽微（原文: 「「本新設分割による当社連結及び単体業績への影響は軽微であります」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 損益への影響なし（原文: 「「当社連結及び単体業績への影響は軽微であります」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「今後の見通しでは「業績への影響は軽微」と記載されているが、業績予想の修正については記載されていない。」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「「本日開催の取締役会において…設立することを決議いたしましたので」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 株式対価・現金なし（原文: 「「普通株式2,000株を発行し、その総数を当社に対して割当て交付します」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「価額算定の方法及び第三者算定機関に関する記載はない。」）
- 対価は何で支払われるか。: 株式の割当て（原文: 「「新設会社は本新設分割に際して普通株式2,000株を発行し、その総数を当社に対して割当て交付します」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「普通株式2,000株を発行し、その総数を当社に対して割当て交付します」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「手元資金、借入れ、増資等による資金調達方法の記載はない。」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 一部の財務のみ（原文: 「「収益事業は行っておりません」及び「関係会社株式 3,949 百万円」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「ロフト（LOFT）・ファミリーマート・成城石井のフランチャイズ運営」及び「『オンセブンデイズ』や『名鉄商店』など独自ブランド」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 規模の拡大（原文: 「「経営管理機能を強化するとともに…運営ノウハウ共有や効率的なオペレーション実現」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「各社が緊密な連携を行うことで、高付加価値化・差別化した商品提供」」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「オンライン消費の拡大や消費者ニーズの多様化を背景に、大変厳しい経営環境」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「2024 年５月 10 日 新設分割計画承認取締役会」及び「2024 年７月１日（予定） 分割期日（効力発生日）」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「新設会社の名称、普通株式「2,000株」、効力発生日「2024年7月1日（予定）」及び「100％子会社となる予定」と記載」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「簡易分割の要件を満たすため、株主総会の承認を得ることなく行います」」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「本日開催の取締役会において…設立することを決議」」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「少数株主の取扱いに関する記載はない。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「新設会社は「株式会社名鉄リテールホールディングス」、代表取締役社長は「足立 洋平」、名古屋鉄道の持株比率は「100.00％」、債務及び雇用契約は「ありません」」）