# 穴吹興産（8928） 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/8928/disclosure/20220527561433
種別: ガバナンス
開示日: 2022-05-30
Komoriの読み（0-100）: 89
企業ページ: https://komori.app/company/8928

## 何が変わったか

第58期の内部統制報告書について、財務報告に係る内部統制を「有効」としていた評価を訂正し、重要な不備があり「有効でない」としました。子会社の税務処理における課税額の計上漏れと、情報共有・チェック体制の不足を開示しています。

## 会社が挙げた理由

子会社が留保金課税の対象ではないと顧問税理士が誤認し、前株主による貸付債権放棄に伴う免除益に対する留保金課税額の計上漏れが判明したためです。会社は、子会社取得時に新たに選任した顧問税理士との情報共有不足と、当社のチェック体制の欠如を原因として挙げています。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 第58期内部統制報告書の評価結果を、財務報告に係る内部統制が有効であるとの判断から、重要な不備があり有効でないとの判断へ訂正。子会社取得に係る税務処理の不備、情報共有不足、チェック体制の欠如を記載。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「訂正前：「当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。」／訂正後：「当社グループの財務報告に係る内部統制は有効でないと判断しました。」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、開示すべき重要な不備に該当すると判断しました。」」）