# 転換社債型新株予約権付社債による戦略投資・財務基盤強化｜リログループ（8876）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「なお、当社グループは、将来の経営環境に応じて機動的な戦略投資を可能とするため、転換社債型新株予約権付社債を発行しました。本新株予約権付社債の手取金の使途は、以下のとおりであります。① 当社グループのシステム開発のための投資資金として平成32年３月末までに30億円 ② 借入金の返済資金として平成30年３月末までに100億円 ③ 本新株予約権付社債の発行に伴う当社株式需給への影響を緩和し、資金調達を円滑に実行するための自己株式取得資金として平成30年３月末までに50億円 ④ 販売用不動産の購入を含む事業運転資金として、手取金総額から上記①乃至③の合計額を差し引いた残額」 — 2021年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債を発行し、額面250億円、手取金268億32百万円を調達した。システム開発、借入金返済、自己株式取得、事業運転資金に充当する計画を初めて示している。 (https://komori.app/company/8876/filing/2017-fy)
- FY2019-Q2 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して38億96百万円減少し、792億93百万円となりました。これは、借入金の返済を進めたことが主な要因です。」 — 借入金の返済を進めた結果、負債合計が前年度末から38億96百万円減少した。転換社債型新株予約権付社債による財務基盤強化計画に対する具体的な進展が示されている。 (https://komori.app/company/8876/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して88億90百万円減少し、742億99百万円となりました。これは、借入金の返済を進めたことが主な要因です。」 — 借入金の返済を進めた結果、負債合計が前年度末から88億90百万円減少した。前四半期に続き、転換社債型新株予約権付社債の手取金使途に含まれる財務基盤強化の進展が示されている。 (https://komori.app/company/8876/filing/2018-q3)
- FY2021-Q3 前進 「これは、2027年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の発行により、248憶40百万円を調達したことが主な要因です。」 — 2027年満期の転換社債型新株予約権付社債を発行し、248億40百万円を調達した。既存の転換社債による戦略投資・財務基盤強化の取り組みが新たな調達段階に進んでいる。 (https://komori.app/company/8876/filing/2020-q3)
- FY2022-Q2 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して73億59百万円減少し、2,418億31百万円となりました。」 — 当第2四半期末の負債合計は前連結会計年度末から73億59百万円減少した。キャッシュ・フローでは短期借入金49億19百万円の減少と長期借入金67億円の返済が開示されている。 (https://komori.app/company/8876/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して193億21百万円減少し、2,298億70百万円となりました。」 — 負債合計が前連結会計年度末から193億21百万円減少し、短期借入金の減少や長期借入金の返済が進んだ。 (https://komori.app/company/8876/filing/2021-q3)
- FY2022 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して27億34百万円減少し、2,464億57百万円となりました。これは、借入金及び社債の減少によるもので、前連結会計年度末に計上していた日商ベックスの購入資金の返済及び長期借入金の約定弁済をしたことなどが主な要因です。」 — 日商ベックス取得資金の返済や長期借入金の約定弁済により、負債合計が前年度末から27億34百万円減少した。 (https://komori.app/company/8876/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「負債合計は、前連結会計年度末に比して126億88百万円増加し、2,591億45百万円となりました。これは、運転資金の調達に係る借入を実行したことが主な要因です。」 — 借入金の返済を進めてきた状況から、当第1四半期は運転資金調達のための借入実行により負債合計が前年度末から126億88百万円増加した。 (https://komori.app/company/8876/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して104億10百万円減少し、2,360億46百万円となりました。」 — 負債合計が前年度末から104億10百万円減少した。短期借入金の純増加98億44百万円がある一方、長期借入金を138億90百万円返済している。 (https://komori.app/company/8876/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して58億67百万円減少し、2,405億89百万円となりました。」 — 負債合計が前連結会計年度末から58億67百万円減少し、借入金返済等による財務基盤改善が進んだ。 (https://komori.app/company/8876/filing/2022-q3)
- FY2023 前進 「長期借入金の返済による支払額を206億１百万円、配当金の支払額を44億36百万円計上した一方、短期借入金の増加額を76億70百万円、長期借入れによる収入額を30億14百万円計上したことが主な要因です。」 — 長期借入金206億1百万円の返済など、借入・社債を含む財務基盤の調整を具体的なキャッシュ・フローで示している。 (https://komori.app/company/8876/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して６億40百万円減少し、2,522億31百万円となりました。」 — 当第1四半期末の負債合計は前連結会計年度末から6億40百万円減少し、財務基盤の調整が進んだ。 (https://komori.app/company/8876/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 前進 「長期借入金の返済による支出 61億46百万円、配当金の支払額が 50億41百万円 発生したことが主な要因です。」 — 長期借入金61億46百万円の返済などにより、負債合計は前連結会計年度末比49億92百万円減少し、財務基盤の調整が進んだ。 (https://komori.app/company/8876/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 前進 「長期借入金の返済による支払額が89億84百万円、配当金の支払額が50億42百万円発生したことが主な要因です。」 — 長期借入金89億84百万円の返済などにより、財務活動による資金使用額は102億93百万円となり、負債合計も前連結会計年度末比257億23百万円減少した。 (https://komori.app/company/8876/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「財務活動の結果使用した資金は、77億91百万円となりました。長期借入金の返済による支出を166億66百万円、配当金の支払額を50億43百万円計上した一方、短期借入金の増加額を113億85百万円、長期借入による収入を53億68百万円計上したことが主な要因です。」 — 長期借入金166億66百万円を返済する一方、短期借入れ等も実施し、財務基盤の調整を具体的なキャッシュ・フローで示している。 (https://komori.app/company/8876/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して320億21百万円減少し、2,177億93百万円となりました。短期借入金の純減少額218億74百万円、長期借入金の返済による支出60億53百万円、配当金の支払額56億50百万円を計上したことが主な要因です。」 — 短期借入金の純減少218億74百万円、長期借入金返済60億53百万円などにより、負債合計が前年度末から320億21百万円減少した。財務基盤の調整が進んでいる。 (https://komori.app/company/8876/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 前進 「負債合計は、前連結会計年度末に比して22億61百万円減少し、2,304億２百万円となりました。」 — 当中間期は負債合計が前年度末から22億61百万円減少した。財務活動では長期借入金379億円の返済などを計上しており、財務基盤の調整が続いている。 (https://komori.app/company/8876/filing/2025-h1)
- 2026-05-14 前進 「当社は、2026年５月14日開催の取締役会において、当社が発行した2027年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債（以下、「本新株予約権付社債」という。）の買入れに係る事項について決議いたしました。なお、買入れを行った本新株予約権付社債は消却する予定です。」 — 2027年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債について、残存額面230億円を対象とする買入れと消却予定を開示し、財務基盤の調整を具体化している。 (https://komori.app/company/8876/disclosure/20260514532575)
- 2026-05-15 前進 「なお、買入れを行った本新株予約権付社債は消却する予定でございます。また、当該消却後に残存する本新株予約権付社債の額面金額合計額は発行時の本新株予約権付社債の額面総額の 10%を下回る見込みであることから、当社は、本新株予約権付社債の発行要項に定めるクリーンアップ条項に基づきその全部を額面金額の 100%で繰上償還する予定でございます。」 — 2027年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債について、額面金額合計229億50百万円を買い入れ、買入れ後の残存額面金額を50百万円とする具体的な財務基盤調整を決定している。買入れ・消却・繰上償還はいずれも予定であり、完了とは扱わない。 (https://komori.app/company/8876/disclosure/20260515539127)
- FY2026 再定義 「当社は、2026年５月14日開催の取締役会において、当社が発行した2027年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の買入れに係る事項について決議いたしました。買入れを行った本新株予約権付社債については、2026年６月９日に消却いたしました。なお、本新株予約権付社債の要項に定めるクリーンアップ条項の条件が充足されたことを受け、残存する本新株予約権付社債の全額をその額面金額の100%で繰上償還いたします。」 — 戦略投資・財務基盤強化のため発行していた転換社債について、額面229億50百万円を買い入れて消却し、残存額面5,000万円も繰上償還する段階へ移行した。 (https://komori.app/company/8876/filing/2025-fy)
- 2026-08-06 前進 「社債の償還による支出240億86百万円、配当金の支払額103億56百万円を計上した一方、長期借入れによる収入248億９百万円を計上したことが主な要因です。」 — 転換社債型新株予約権付社債を含む社債の償還が第1四半期の財務活動として実行され、財務基盤の調整が進んでいる。 (https://komori.app/company/8876/disclosure/20260806511692)